博益气动
NEEQ:831798
天津博益气动股份有限公司
(TIANJIN BOYI PHENUMICS Co.,LTD.)
年度报告
2019
2019 年 1 月 20 日获得两化融合管理体系评定证书
2019.01.21 获得知识产权管理体系认证证书
2019 年获得 6 项专利,
其中实用新型 5 项,外观专
利 1 项;截至 2019 年 12 月
31 日公司有效发明专利为
23 件,共计有效专利 58 件。
目 录
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、博益气动 | 指 | 天津博益气动股份有限公司 |
北京硕双 | 指 | 北京硕双投资管理有限公司 |
长野计器 | 指 | Nagano Keiki CO., LTD. |
股东大会 | 指 | 天津博益气动股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 天津博益气动股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 天津博益气动股份有限公司监事会 |
高级管理人员 | 指 | 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
公司章程 | 指 | 天津博益气动股份有限公司章程 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期 | 指 | 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 |
报告期初 | 指 | 2019 年 1 月 1 日 |
报告期末 | 指 | 2019 年 12 月 31 日 |
会计师 | 指 | 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) |
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈乃克、主管会计工作负责人贾淑芳 及会计机构负责人(会计主管人员)周若汐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | √是 □否 |
1、豁免披露事项及理由
我公司与部分主要客户签有保密协议,双方约定客户、供应商双方接洽或合作项目有关的所有技术信息和经营信息等资料为商业秘密范围。
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
市场竞争风险 | 经过多年的发展,高端产品上,公司目前已达到中国内陆气密检漏仪生产企业的领先水平,其自主研发的压力传感器与国际领先的竞争对手相比,公司在品牌效应上与国际同业企业相比有一定的差距。如果公司不能持续提高技术能力、快速扩大产能规模,则将会在激烈的市场竞争中处于不利地位。在低端产品上,国内企业低技术、低成本竞争异常激烈,公司产品在低端市场缺乏优 势。 |
公司治理和内部控制风险 | 公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司通过 OA、ERP、CRM、PLM 等办公自动化系统,将内部控制制度逐步完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此外治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司仍存在一定公司治理和内 部控制风险。 |
营运资金不足的风险 | 从公司最近两年经审计的财务数据来看,2018 年、2019 年公司经营活动 产生的现金流量净额分别为 29,585,831.18 元、27,199,941.20 元,经营活动产生的现金流量净额减少。公司现金及现金等价物净增加额分别是 18,216,180.56 元 |
和-6,344,260.84 元。公司应收帐款周转率分别是 6.36、5.24。从长期来看,公司研发新品转化为生产力需要大量的现金投入才能良好的支撑公司业务扩张的需要,才能更好的把握市场。如果公司不能尽快提高获取现金的能力,公司 面临营运资金不足风险。 | |
存货周转率下降的风险 | 公司 2018 年、2019 年公司存货周转率分别为 1.33、1.09。报告期内存货周转率表现为减缓的趋势。由于公司存货主要为气动元器件、电器元件、机械加工件、专用设备产品等。影响存货周转率的主要因素为完工但是根据合同没 有结算的专用设备产品。存货占用资金仍然存在较大的风险。 |
技术人员流失的风险 | 对于本行业企业而言,拥有稳定、高素质的研发和技术服务队伍对自身的发展壮大至关重要。目前,技术研发和技术服务人才争夺十分激烈。企业发展前景、薪酬、福利、工作环境等因素的变化都会造成研发和技术服务队伍的不 稳定,从而给公司经营带来一定的风险。 |
税收政策变化引致的风险 | 本公司已经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号:GR201712000155),发证时间为 2017 年 10 月 10 日,有效期三年。本公司享受 15%税率的所得税优惠政策。 根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 16%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于 2016 年 9 月 9日向主管税务机关天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所就该事项进行备案。 根据财税[2018]99 号财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。尤尼泰(天津)税务师事务所有限公司尤(津)[核]综字(2020)007 号《研究开发费用税前扣除专项审核报告》审核确认本公司 2019 年度实际发生研究开发费用为 11,007,644.38 元,可在税前加计扣除 8,255,733.29 元。 上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用,若国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公司的税后利润产生影响,因此公司存在因税收政 策变化而影响公司利润的风险。 |
采购集中度较高的风险 | 公司向长野计器的采购金额占比较高,一方面是基于长野计器在中国境内 的代理模式,另一方面是基于客户的要求。若长野计器的销售政策出现重大变动,则会对公司的经营产生不利影响。 |
经济环境影响较高的风险 | 公司产品定型产品包括压力传感器、气密检漏仪、高端压力表、数字调压器、层流流量计、湿式流量计、减压阀、标准漏孔、漏孔标定器等;非标设备包括气密检漏专用设备(如新能源电池、手机、移动穿戴设备、无人机、发动机缸体、缸盖、油底壳、水泵等零部件用的“气密检测设备”;飞机油箱用的“整体油箱快速检漏系统”等)、压力流量测控系统。以上产品面对客户都是工业企业,客户对经济的信心影响客户投资。客户信心增强需求增加,相反需求减少,另外,信心也影响对于非标产品的验收速度,项目验收影响收入确认。因此, 公司存在因经济环境变化而影响公司收入的风险。 |
本期重大风险是否发生 重大变化: | 否 |
公司中文全称 | 天津博益气动股份有限公司 |
英文名称及缩写 | TIANJIN BOYI PNEUMATICS CO.,LTD. |
证券简称 | 博益气动 |
证券代码 | 831798 |
法定代表人 | 陈乃克 |
办公地址 | 天津经济技术开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 |
董事会秘书或信息披露事务负责人 | 李祥 |
职务 | 董事会秘书 |
电话 | 022-59810966 |
传真 | 022-59810963 |
电子邮箱 | |
公司网址 | |
联系地址及邮政编码 | 天津经济技术开发区第九大街80 号丰华工业园7 号厂区(300457) |
公司指定信息披露平台的网址 | |
公司年度报告备置地 | 天津经济技术开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 |
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 1997 年 6 月 19 日 |
挂牌时间 | 2015 年 1 月 23 日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | C4011-制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-工业自动控制 系统装置制造 |
主要产品与服务项目 | 仪器、仪表及相关设别的开发、生产、销售及相关技术咨询、服 务、转让。 |
普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
普通股总股本(股) | 38,010,001 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 陈乃克 |
实际控制人及其一致行动人 | 陈乃克、北京硕双、陈硕鸣 |
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91120116600910892X | 否 |
注册地址 | 天津经济技术开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区 | 否 |
注册资本 | 38,010,001 | 是 |
主办券商 | 中天国富证券 |
主办券商办公地址 | 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业(北) |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 高绮云、尚鹤云 |
会计师事务所办公地址 | 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 |
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2020 年 2 月 26 日第二届董事会第十二次会议,2020 年 3 月 13 日公司 2020 年第一次临时股
东大会分别审议通过《变更主办券商的相关议案》,2020 年 3 月 13 日,公司与西南证券签订了附生效条件的《关于解除<推荐挂牌并持续督导协议书>的协议》,同日与中天国富证券有限公司(以下简称“中天国富证券”)签订了附生效条件的《天津博益气动股份有限公司与中天国富证券有限公司持续督导协议书》,自上述协议生效之日起,由中天国富证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。2020 年 3
月 23 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异的函》,前述两份协议自此函出具之日起生效。
公司于 2020 年 3 月 9 日第二届董事会第十三次会议,2020 年 3 月 26 日公司 2020 年第二次临时股东大会分别审议通过了《修订公司章程的议案》。修订后的章程规定有总经理担任公司法定代表人。公司法人代表由公司董事长陈乃克担任,变更为总经理艾子蔚担任。
2020 年 3 月 25 日,本公司召开 2020 年第二次临时股东大会,会议审议通过《关于天津博益气动股
份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》议案。议案内容:本公司拟向艾子蔚、张伟明、李祥、
贾淑芳、窦洪武共计 5 名发行对象定向发行不超过 1,798,558 股(含 1,798,558 股)股票,发行价格为人
民币 1.39 元/股,募集资金总额不超过 250 万元(含 250 万元),募集资金用途为偿还银行借款。本次
发行的认购方式为现金认购,各发行对象按其认购金额除以发行价格 1.39 元/股确定各自认购股份数,
各发行对象认购股份数量不足 1 股的尾数作舍去处理。本次发行完成后,公司股东人数累计不超过 200
人。
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 120,939,122.12 | 139,896,572.24 | -13.55% |
毛利率% | 53.89% | 50.51% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 23,656,614.34 | 27,473,016.68 | -13.89% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 22,524,831.88 | 25,928,217.11 | -13.13% |
加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算) | 33.85% | 40.61% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算) | 32.23% | 38.32% | - |
基本每股收益 | 0.62 | 0.87 | -28.74% |
二、 偿债能力
单位:元
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
资产总计 | 120,698,514.64 | 129,465,102.40 | -6.77% |
负债总计 | 45,223,422.26 | 47,049,825.83 | -3.88% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 67,690,907.03 | 75,043,903.50 | -9.80% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.78 | 2.38 | -25.21% |
资产负债率%(母公司) | 40.11% | 37.08% | - |
资产负债率%(合并) | 37.47% | 36.34% | - |
流动比率 | 2.57 | 2.63 | - |
利息保障倍数 | 80.88 | 228.44 | - |
三、 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,199,941.20 | 29,585,831.18 | -8.06% |
应收账款周转率 | 5.24 | 6.36 | - |
存货周转率 | 1.09 | 1.33 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | -6.77% | 17.68% | - |
营业收入增长率% | -13.55% | 35.30% | - |
净利润增长率% | -14.39% | 60.45% | - |
五、 股本情况
单位:股
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 38,010,001.00 | 31,500,000.00 | 20.67% |
计入权益的优先股数量 | |||
计入负债的优先股数量 |
六、 非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -15,132.73 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 839,627.60 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 507,013.91 |
非经常性损益合计 | 1,331,508.78 |
所得税影响数 | 199,726.32 |
少数股东权益影响额(税后) | |
非经常性损益净额 | 1,131,782.46 |
七、 补充财务指标
□适用√不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
应收票据及应收账款 | 26,145,997.37 | 0 | ||
应收票据 | 5,192,047.38 | |||
应收账款 | 20,953,949.99 | |||
应付票据及应付账款 | 14,744,439.39 | 0 | ||
应付账款 | 0 | 14,744,439.39 | ||
应收票据 | 5,192,047.38 | 2,348,914.05 | ||
应收账款 | 20,953,949.99 | 19,661,333.27 | ||
应收款项融资 | 0 | 2,843,133.33 | ||
流动资产合计 | 118,378,638.45 | 117,086,021.73 | ||
递延所得税资产 | 1,248,803.99 | 1,442,673.12 | ||
非流动资产合计 | 12,185,211.54 | 12,379,080.67 | ||
资产总计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | ||
盈余公积 | 5,929,685.79 | 5,819,793.50 | ||
未分配利润 | 32,174,290.37 | 31,185,349.15 | ||
归属于母公司股东权益 合计 | 76,142,737.01 | 75,043,903.50 | ||
少数股东权益 | 7,371,287.15 | 7,371,373.07 | ||
股东权益合计 | 83,514,024.16 | 82,415,276.57 | ||
负债和股东权益合计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | ||
(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订:
《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换(修订)》(“准则 7 号(2019)”)
《企业会计准则第 12 号——债务重组(修订)》(“准则 12 号(2019)”)
本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整。本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下:
①财务报表列报
本公司根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表,并采用追
溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下:
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
合并资产负债表项目 | 调整前 | 调整数 (增加+/减少-) | 调整后 |
应收票据及应收账款 | 26,145,997.37 | -26,145,997.37 | - |
应收票据 | - | 5,192,047.38 | 5,192,047.38 |
应收账款 | - | 20,953,949.99 | 20,953,949.99 |
资产总计 | 26,145,997.37 | - | 26,145,997.37 |
应付票据及应付账款 | 14,744,439.39 | -14,744,439.59 | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | - | 14,744,439.39 | 14,744,439.39 |
负债和股东权益总计 | 14,744,439.39 | - | 14,744,439.39 |
2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
母公司资产负债表项目 | 调整前 | 调整数 (增加+/减少-) | 调整后 |
应收票据及应收账款 | 21,055,832.02 | -21,055,832.02 | - |
应收票据 | - | 4,742,647.38 | 4,742,647.38 |
应收账款 | - | 16,313,184.64 | 16,313,184.64 |
资产总计 | 21,055,832.02 | - | 21,055,832.02 |
应付票据及应付账款 | 12,259,638.58 | -12,259,638.58 | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | - | 12,259,638.58 | 12,259,638.58 |
负债和股东权益总计 | 12,259,638.58 | - | 12,259,638.58 |
此项会计政策变更,对本公司利润表和现金流量表无重大影响。
②新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司按照新金融工具准则的衔接规定,对新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)未终止确认的金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整。本公司未调整比较报表数据,将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。
以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础,首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:
合并资产负债表主要影响项目
项目 | 2018 年 12 月 31 日 A | 2019 年 1 月 1 日 B | 调整数 (B-A) |
资产 | |||
流动资产: | |||
货币资金 | 40,733,720.46 | 40,733,720.46 | - |
应收票据 | 5,192,047.38 | 2,348,914.05 | -2,843,133.33 |
应收账款 | 20,953,949.99 | 19,661,333.27 | -1,292,616.72 |
应收款项融资 | - | 2,843,133.33 | 2,843,133.33 |
预付款项 | 1,323,570.03 | 1,323,570.03 | - |
其他应收款 | 610,630.07 | 610,630.07 | - |
存货 | 49,564,720.52 | 49,564,720.52 | - |
流动资产合计 | 118,378,638.45 | 117,086,021.73 | -1,292,616.72 |
非流动资产: | |||
投资性房地产 | 316,571.68 | 316,571.68 | - |
固定资产 | 6,584,710.00 | 6,584,710.00 | - |
无形资产 | 3,844,625.03 | 3,844,625.03 | - |
长期待摊费用 | 190,500.84 | 190,500.84 | - |
递延所得税资产 | 1,248,803.99 | 1,442,673.12 | 193,869.13 |
非流动资产合计 | 12,185,211.54 | 12,379,080.67 | 193,869.13 |
资产总计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | -1,098,747.59 |
负债和股东权益 | |||
流动负债: | |||
短期借款 | 8,264,532.90 | 8,264,532.90 | - |
应付账款 | 14,744,439.39 | 14,744,439.39 | - |
预收款项 | 15,299,413.73 | 15,299,413.73 | - |
应付职工薪酬 | 449,281.39 | 449,281.39 | - |
应交税费 | 3,078,970.63 | 3,078,970.63 | - |
其他应付款 | 2,713,187.79 | 2,713,187.79 | - |
流动负债合计 | 44,549,825.83 | 44,549,825.83 | - |
非流动负债: | |||
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
非流动负债合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
负债合计 | 47,049,825.83 | 47,049,825.83 | - |
股东权益: | |||
股本 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | - |
资本公积 | 6,538,760.85 | 6,538,760.85 | - |
盈余公积 | 5,929,685.79 | 5,819,793.50 | -109,892.29 |
未分配利润 | 32,174,290.37 | 31,185,349.15 | -988,941.22 |
归属于母公司股东权益合计 | 76,142,737.01 | 75,043,903.50 | -1,098,833.51 |
少数股东权益 | 7,371,287.15 | 7,371,373.07 | 85.92 |
股东权益合计 | 83,514,024.16 | 82,415,276.57 | -1,098,747.59 |
负债和股东权益合计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | -1,098,747.59 |
母公司资产负债表主要影响项目
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 调整数 |
A | B | (B-A) | |
资产 | |||
流动资产: | |||
货币资金 | 32,933,281.48 | 32,933,281.48 | - |
应收票据 | 4,742,647.38 | 1,899,514.05 | -2,,843,133.33 |
应收账款 | 16,313,184.64 | 15,020,334.12 | -1,292,850.52 |
应收款项融资 | - | 2,843,133.33 | 2,843,133.33 |
预付款项 | 1,277,975.23 | 1,277,975.23 | - |
其他应收款 | 606,021.02 | 606,021.02 | - |
存货 | 46,614,893.16 | 46,614,893.16 | - |
流动资产合计 | 102,488,002.91 | 101,195,152.39 | -1,292,850.52 |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 5,707,727.22 | 5,707,727.22 | - |
投资性房地产 | 442,146.19 | 442,146.19 | - |
固定资产 | 5,647,189.14 | 5,647,189.14 | - |
无形资产 | 3,259,449.63 | 3,259,449.63 | - |
长期待摊费用 | 190,500.84 | 190,500.84 | - |
递延所得税资产 | 770,909.21 | 964,836.79 | 193,927.58 |
非流动资产合计 | 16,017,922.23 | 16,211,849.81 | 193,927.58 |
资产总计 | 118,505,925.14 | 117,407,002.20 | -1,098,922.94 |
负债和股东权益 | |||
流动负债: | |||
短期借款 | 8,264,532.90 | 8,264,532.90 | - |
应付账款 | 12,259,638.58 | 12,259,638.58 | - |
预收款项 | 15,142,004.37 | 15,142,004.37 | - |
应付职工薪酬 | |||
应交税费 | 2,755,648.65 | 2,755,648.65 | - |
其他应付款 | 2,613,187.79 | 2,613,187.79 | - |
流动负债合计 | 41,035,012.29 | 41,035,019.39 | - |
非流动负债: | |||
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
非流动负债合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
负债合计 | 43,535,012.29 | 43,535,012.29 | - |
股东权益: | |||
股本 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | - |
资本公积 | 6,538,760.85 | 6,538,760.85 | - |
盈余公积 | 5,929,685.79 | 5,819,793.50 | -109,892.29 |
未分配利润 | 31,002,466.21 | 30,013,435.56 | -989,030.65 |
股东权益合计 | 74,970,912.85 | 73,871,989.91 | -1,098,922.94 |
负债和股东权益合计 | 118,505,925.14 | 117,407,002.20 | -1,098,922.94 |
③准则 7 号(2019)
准则 7 号(2019)细化了非货币性资产交换准则的适用范围,明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法,修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则,此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则 7 号(2019)自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的非货币
性资产交换根据该准则规定进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
④准则 12 号(2019)
准则 12 号(2019)修改了债务重组的定义,明确了该准则的适用范围,并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的,准则 12 号(2019)修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则,并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的,准则 12 号(2019)修改了债权人初始确认享有股份的计量原则,并对于债务人初始确认权
益工具的计量原则增加了指引。
准则 12 号(2019)自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的债务重组根
据该准则规定进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
一、 业务概要
商业模式
公司主营业务所处行业属于《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《加快推进传感器及智能化仪器仪表产业发展行动计划》等政策性文件规定的鼓励类产业。国家的鼓励扶持政策对公司的生产经营起着积极作用。博益气动的产品恰好迎合工业转型升级发展的需要,公司 2019 年收入主要来自产品销售、科研课题和校准服务三项业务。博益气动的产品收入主要包括检漏仪产品收入、专用设备和传感器产品收入。
盈利模式
公司的盈利模式为两种,第一种是生产销售具有自主知识产权的检漏仪和传感器等产品获取利润,其中一部分产品以定型产品形式批量生产和销售,第二种是非标设备产品则以订单形式生产和销售,另一部分是通过代理销售国外著名厂商的检漏仪和传感器等产品获取利润。公司目前收入主要来自产品销售、科研课题和校准服务三项业务。
产品销售为公司工作的重点,给客户提供定型产品和非标设备,其中,定型产品包括压力传感器、气密检漏仪、高端压力表、数字调压器、层流流量计、湿式流量计、减压阀、标准漏孔、漏孔标定器等;另外,根据产业发展需要,和国外部分著名厂商建立了紧密的合作关系。非标设备包括气密检漏专用设备(如新能源电池、手机、移动穿戴设备、无人机、发动机缸体、缸盖、油底壳、水泵等零部件用的“气密检测设备”;飞机油箱用的“整体油箱快速检漏系统”等)、压力流量测控系统。
科研课题 主要涉及气密检漏、压力传感器及压力流量检测等相关设备,客户基本上是航空、航天、通讯、新能源汽车领域的大型科研院所以及对产品质量要求较高的大型科技型企业,他们利用公司在气密检漏领域的技术、经验、实验手段、溯源能力和资质为科研课题提供客观依据,找到并确认相关检漏工作所应采用的方法和判别标准(临界漏率),以此为基础起草出工艺规范草案,并为后续需要采购的检测设备确定技术规格。 公司借助 PLM 项目全生命周期管理系统,对研发课题规范管理,形成了一整套相对完善的项目研发体系。
校准服务 公司拥有 CNAS 认证的实验室,可以向客户提供第三方校准服务,服务内容涉及气密、压力、流量等多个物理量,覆盖气密检漏仪、压力传感器、压力表、标准漏孔、流量计等多种产品。
客户类型
公司客户几乎涉及所有行业, 公司检漏设备已经进入了航天航空领域,汽车制造领域:例如一汽丰田、上海大众、长安福特、长城汽车、郑州日产等 90%以上的整车生产商;通讯行业:华为、富士康、伟创力等;热水器及燃气行业:美的、海尔、AO.史密斯、方太、樱花、老板等国际知名企业。公司测漏设备经过了长时间测试精度和耐用性的考验,在业内享有较高知名度,为公司未来业务的发展奠定了良好基础。
采购模式
公司的采购模式主要以销售订单为源头,结合企业 ERP 物料信息系统形成采购计划执行。物料涵盖机械元件、电子元件、气动元件等器件,品种达到了近万种。同时,结合物料的重要性、采购的难易程度,将物料分为A、B、C类分类管理,并对重点原材料加入了销售订单的属性,进行全过程跟踪。 物料主要包括标准件和非标件。其中,标准件包括传感器、CPU 芯片、液晶屏、A/D(D/A)模块、电阻、电容、电磁阀、调压器、气缸等元器件,按供应商产品目录进行选型;非标件包括电路板、钣金件、机加工件等器件,根据公司提供的设计图纸进行订制生产。通常,物料均需由公司认证合格的供应商提供。
生产模式
定型产品采取订单生产为主、小批量备库为辅的生产模式。对于销售量较大的产品采取小批量备库的方式以缩短供货周期,其它产品均为订单生产。 非标设备采取订单生产的生产模式。每个订单均涵
盖调研、立项、设计、采购、组装、厂内调试、现场安装、现场调试、陪产等过程。 产品核心部分采取自制或订制模式,非核心部分采取外购或外协,以此来把控产品的核心技术。生产作业严格遵守工艺规范,质量控制严格执行 ISO9001 程序文件。同时,借助 ERP 物料信息系统,使销售订单、生产订单、采购订单实现无缝连接,采购、生产、销售实现有机结合,产品的整个交付过程均可追溯、查询。从而实现严格确保产品质量、有效降低运营成本。
销售模式
公司销售模式有直销和分销两种。标准规模性的产品以分销为主,气密检漏和专用设备的销售因为需依靠为客户提供最佳的技术解决方案的原因主要采取直销的模式。公司在广州、杭州、重庆、武汉、上海、苏州、西安、北京、天津、沈阳、济南等地设有多个办事处,在全国各地设有签约代理,确保能为客户提供及时、高效的现地服务。
报告期内,公司商业模式未发生变化。
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公司 2019 年收入主要来自产品销售、科研课题和校准服务三项业务。博益气动的产品收入主要包括检漏仪产品收入、专用设备和传感器产品收入。
气密检漏仪:目前主要用于汽车发动机、汽车整车燃油系统、各种汽车零部件、精密金属部件、燃气灶具、热水器、航空航天等领域的密封检测,报告期内消费电子类产品检测体现出强劲的需求。
氮氢检漏仪:新产品氮氢检漏仪主要应用于电子元器件、三防手机、高压直喷发动机、精密铸造件、空调、冰箱以及航空、航天等领域,这些领域对泄漏要求比较高,用差压方式达不到测试要求,可以选择氮氢检漏仪。报告期内电热水器、空调、新能源汽车产品的检测出现新亮点。
标准漏孔:目前在国内可以做小漏率正压标准漏孔的厂家很少,即使能做漏孔,测试数据也很困难。
压力传感器: 公司研发的压力传感器虽然仍处在小试阶段,医疗卫生行业、空调行业、建筑机械行业体现出旺盛的需求。
数字压力表:目前市场上数字压力表种类繁多,生产厂家也很多,但是真正可以做微压检测的很少,公司产品可以测试 1Pa 的微小压力变化。公司具备十多年的生产数字压力表经验,客户使用稳定,性能可靠。
层流流量计:层流流量计安装在气体管道上,使用层流原理,用于检测气体流量。应用于燃气行业、喷嘴测试等领域。层流管是层流流量计的核心元件,公司自行生产该部件。层流流量计压损很小,响应速度快,测试精度高。
流体测控专用设备:应用于汽车整车、汽车发动机、汽车零部件、燃气灶具、热水器、消费电子设备、移动穿戴设备、航空航天等各种领域。
报告期内,受经济环境的影响以及中美贸易战影响,公司实现营业收入约 12,093.91 万元,完成年初计划收入的 71%,同比下降了 13.55%;营业利润为约 2,723.70 万元,较去年同期减少 630.53 万元,减少了 18.80%;净利润约 2,485.65 万元,完成年初计划的 82%,较去年同期减少约 417.93 万元,减少了 14.39%。主要是贸易类销售降低所致。贸易类产品报告期完成销售收入 31,895,909.08 元,比上期减少了 40.72%。年内无对企业经营产生重大影响的事项。
(二) 财务分析
资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比 重% | 金额 | 占总资产的比 重% | ||
货币资金 | 34,389,459.62 | 28.49% | 40,733,720.46 | 31.46% | -15.57% |
应收票据 | 1,384,398.00 | 1.15% | 2,348,914.05 | 1.81% | -41.06% |
应收账款 | 16,789,015.45 | 13.91% | 19,661,333.27 | 15.19% | -14.61% |
存货 | 52,967,235.64 | 43.88% | 49,564,720.52 | 38.28% | 6.86% |
投资性房地产 | 244,335.04 | 0.20% | 316,571.68 | 0.24% | -22.82% |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 5,741,532.25 | 4.76% | 6,584,710.00 | 5.09% | -12.81% |
在建工程 | - | - | - | ||
短期借款 | 7,300,100.99 | 6.05% | 8,264,532.90 | 6.38% | -11.67% |
长期借款 | - | - | - | - | - |
其他应收款 | 1,086,856.18 | 0.90% | 610,630.07 | 0.47% | 77.99% |
长期待摊费用 | 89,760.72 | 0.07% | 190,500.84 | 0.15% | -52.88% |
应付职工薪酬 | 1,440,641.39 | 1.19% | 449,281.39 | 0.35% | 220.65% |
应交税费 | 1,851,399.14 | 1.53% | 3,078,970.63 | 2.38% | -39.87% |
其他应付款 | 1,095,050.86 | 0.91% | 2,713,187.79 | 2.10% | -59.64% |
资本公积 | 28,759.85 | 0.02% | 6,538,760.85 | 5.05% | -99.56% |
盈余公积 | 8,126,819.96 | 6.73% | 5,819,793.50 | 4.50% | 39.64% |
未分配利润 | 21,532,637.06 | 17.84% | 31,185,349.15 | 24.09% | -30.95% |
资产负债项目重大变动原因:
应收票据报告期末 1,384,398.00 元,比期初数减少 964,516.05 元,减少了 41.06%,主要是票据到期兑现所致。
投资性房地产报告期末 244,335.04 元,比期初数减少 316,571.68 元,减少了 22.82%,主要是房产折旧所致。
其他应收款报告期末 1,086,856.18 元,比期初数增加 476,226.11 元,增加了 77.99%,主要是备用金及押金增加所致。
长期待摊费用报告期末 89,760.72 元,比期初数减少 100,740.12 元,减少了 52.88%,主要是费用摊销
所致。
应付职工薪酬报告期末 1,440,641.39 元,比期初数增加 991,360.00 元,增加了 220.65%,主要是增加预提奖金调整至应付职工薪酬所致。
应交税费报告期末 1,851,399.14 元,比期初数减少 1,227,571.49 元,减少了 39.87%,主要是因为营业收入减少引起的应交增值税及其附加税金减少所致。
其他应付款报告期末 1,095,050.86 元,比期初数减少 1,618,136.93 元,减少了 59.64%,主要是本报告期内预提款项减少所致。
资本公积报告期末 28,759.85 元,比期初数减少 6,510,001.00 元,减少了 99.56%,主要是报告期资本公积转增资本所致。
盈余公积报告期末 8,126,819.96 元,比期初数增加 2,307,026.46 元,增加了 39.64%,主要是利润分配提取公积金所致。
未分配利润报告期末 21,532,637.06 元,比期初数减少 9,652,712.09 元,减少了 30.95%,主要是主要是报告期利润分配所致。
营业情况分析
利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的 比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
营业收入 | 120,939,122.12 | - | 139,896,572.24 | - | -13.55% |
营业成本 | 55,770,230.01 | 46.11% | 69,233,160.47 | 49.49% | -19.45% |
毛利率 | 53.89% | - | 50.51% | - | - |
销售费用 | 12,495,655.96 | 10.33% | 12,625,852.72 | 9.03% | -1.03% |
管理费用 | 13,639,325.79 | 11.28% | 14,941,328.76 | 10.68% | -8.71% |
研发费用 | 11,007,644.38 | 9.10% | 10,013,341.16 | 7.16% | 9.93% |
财务费用 | 1,046,715.72 | 0.87% | 753,558.31 | 0.54% | 38.90% |
信用减值损失 | -257,811.36 | -0.21% | - | 0.00% | 0.00% |
资产减值损失 | -9,092.30 | -0.01% | -645,382.41 | -0.46% | -98.59% |
其他收益 | 1,891,653.29 | 1.56% | 3,566,704.45 | 2.55% | -46.96% |
投资收益 | - | - | - | - | - |
公允价值变动 收益 | - | - | - | - | - |
资产处置收益 | - | - | 50,573.42 | -0.46% | -100.00% |
汇兑收益 | - | - | - | - | - |
营业利润 | 27,236,984.02 | 22.52% | 33,542,317.18 | 23.98% | -18.80% |
营业外收入 | 753,300.83 | 0.62% | 59,795.65 | 0.04% | 1,159.79% |
营业外支出 | 261,419.65 | 0.22% | 118,499.39 | 0.08% | 120.61% |
净利润 | 24,856,495.10 | 20.55% | 29,035,786.78 | 20.76% | -14.39% |
项目重大变动原因:
公司营业收入报告期 120,939,122.12 元,比上期降低了 18,957,450.12 元,比上期数减少了 13.55% ,
主要是公司燃气行业客户和汽车行业客户受行业环境的影响、消费电子行业客户受中美贸易摩擦的影响,相关客户自身项目延后,导致对公司产品的需求量下降所致。贸易类产品报告期完成销售收入 31,895,909.08 元,比上期减少了 40.72%,主要是受经济环境影响所致。
财务费用报告期 1,046,715.72 元,比上期增加 293,157.41 元,增加了 38.90%,主要是利息费用增加了
199,930.04 元,利息费用增加了 135.80%所致。
资产减值损失报告期-9,092.30 元,比上期减少 636,290.11 元,减少了 98.59%,主要是少计提存货折价损失所致。
其他收益报告期 1,891,653.29 元,比上期减少 1,675,051.16 元,减少了 46.96%,主要是上期政府项目结项以及软著即征即退退税收益多余本报告期所致。
营业外收入报告期 753,300.83 元,比上期增加 693,505.18 元,增加了 1,159.79%,主要是去年收入中未决事项今年取得进展使得营业外收入增加所致。
营业外支出报告期 261,419.65 元,比上期增加 142,920.26 元,增加了 120.61%,主要是营业外支出其他项目中增加所致,重庆凯特动力科技有限公司经法院判处合同解除,该款项不再收回和深圳市正远五金有限公司经法院判处胜诉,但因对方无可强制执行资产导致款项无法收回。
收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 120,560,540.45 | 139,569,149.00 | -13.62% |
其他业务收入 | 378,581.67 | 327,423.24 | 15.62% |
主营业务成本 | 55,668,147.54 | 69,140,525.41 | -19.49% |
其他业务成本 | 102,082.47 | 92,481.25 | 10.38% |
按产品分类分析:
√适用□不适用
单位:元
类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比 例% | ||
收入金额 | 占营业收入的 比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
自制类 | 88,664,631.37 | 73.31% | 85,768,034.42 | 61.31% | 3.38% |
贸易类 | 31,895,909.08 | 26.37% | 53,801,114.58 | 38.46% | -40.72% |
房租 | 326,984.12 | 0.27% | 304,761.92 | 0.22% | 7.29% |
其他 | 51,597.55 | 0.05% | 22,661.32 | 0.02% | 127.69% |
合 计 | 120,939,122.12 | 100.00% | 139,896,572.24 | 100.00% | -13.55% |
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
2019 年贸易类产品实现收入 31,895,909.08 元,占比为 26.37%,较 2018 年实现收入 53,801,114.58 元下降 40.72%,较 2018 年收入占比 38.46%下降 12.09 个百分点,下降的原因主要是受经济环境的影响以及中美贸易战影响所致。
主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占 比% | 是否存在关联关系 |
1 | 上海三一重机有限公司 | 20,161,941.55 | 16.67% | 否 |
2 | 歌尔股份有限公司 | 9,715,710.90 | 8.03% | 否 |
3 | 客户甲 | 7,227,987.08 | 5.98% | 否 |
4 | 客户乙 | 4,860,418.63 | 4.02% | 否 |
5 | 客户丙 | 3,600,167.84 | 2.98% | 否 |
合计 | 45,566,226.00 | 37.68% | - | |
主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占 比% | 是否存在关联关系 |
1 | NAGANO KEIKI CO.,LTD. | 23,140,105.83 | 41.11% | 否 |
2 | FUKUDA CO.,LTD | 8,801,979.19 | 15.64% | 否 |
3 | SHINAGAWA CORPORATION | 2,957,747.14 | 5.26% | 否 |
4 | SMC(中国)有限公司 | 1,959,451.85 | 3.48% | 否 |
5 | 天津宏瑞新艺机电设备安装有限公司 | 1,317,018.56 | 2.34% | 否 |
合计 | 38,176,302.57 | 67.83% | - | |
现金流量状况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,199,941.20 | 29,585,831.18 | -8.06% |
投资活动产生的现金流量净额 | -520,435.11 | -525,507.51 | -0.97% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -33,024,057.40 | -10,862,277.79 | 204.03% |
现金流量分析:
筹资活动产生的现金流量净额变动比例达到 204.03%,主要是报告期现金分红所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
长野福田(天津)仪器仪表有限公司,注册资本 48.4765 万美元,持股比例:51%,本期末总资产
20,944,764.58 元,报告期末净资产: 15,886,092.54 元,本期营业收入 33,879,815.97 元,本期净利
润 2,448,736.24 元。为控股子公司,在合并报表范围。
2018 年 11 月 12 日,本公司召开第二届董事会第八次会议,会议决议公告审议通过《成立香港博益有限公司》和《成立博益日本有限公司》议案。议案内容为,本公司拟在香港设立全资子公司“香港博
益有限公司”,注册资本拟为 100 万港币,主要从事压力表、传感器等测控元器件及相关系统的销售业
务;本公司拟在日本设立全资子公司“博益日本有限公司”,注册资本拟为 1,000 万日元,主要从事压
力表、传感器等测控元器件及相关系统的销售业务。2019 年 8 月 19 日,本公司召开第二届董事会第十次会议,会议审议通过了《修改拟成立日本全资子公司名称并追加投资额》的议案,本公司拟在日本设立全资子公司“株式会社博东”,注册资本拟为 3,000 万日元。
香港博益有限公司,本年投资 10 万港币,折合人民币投资 86,860.00 元。
株式会社博东,本年投资 3000 万日元,折合人民币投资 1,932,420.00 元。报告期内,无单个子公司净利润对合并净利润影响达到 10%以上的情况。 报告期内,公司无处置子公司的情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订:
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换(修订)》(“准则 7 号(2019)”)
《企业会计准则第 12 号——债务重组(修订)》(“准则 12 号(2019)”)
本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整。此项会计政策变更,对本公司利润表和现金流量表无重大影响。
三、 持续经营评价
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内,公司的销售收入、销售毛利、净利润等主要财务指标较上年度大幅上涨,核心技术人员团队稳定、新产品研发力度加大、激励政策等管理制度更加完善、工作效率提升、各项费用控制良好、经营团队的稳定及科学管理,因此保证了公司具有较好的持续经营能力。主要体现在以下几个方面:
1、持续研发
公司将继续专注于“气密检漏”“流体测控”和“压力传感器研制”技术,将会进一步完善研发管理体系,加大研发资金投入,加速在研项目进度。力争使气密检漏仪的技术性能达到世界领先水平,使压力传感器、流量计、压力流量控制器等通用流体测控元件能够和世界知名品牌同台竞技。
2、人才资源策略
公司将始终坚持自主培养为主,积极引进为辅的方针。持续优化人力资源管理措施,建立和完善人才的遴选、培训和考核机制,使内外部交流和培训规范化、制度化。让认可公司文化、正直、上进、肯承担的后来人尽快进入和公司共同发展的轨道,加速人才成长。努力做到吸引人才、培养人才、留住人
才。
3、积极拓展目标行业客户
气密检漏仪、压力传感器、电空比例阀等产品均为技术高度密集型的产品,技术咨询、方案设计、产品调试及售后服务等各个环节均至关重要,任何一个环节出现问题都可能导致整个项目失败。而且,气密检漏和流体测控项目中,必然会涉及本应由客户解决但客户又无从下手的技术难题(专业性过强),这就要求我们不仅要熟练掌握自己的产品的特性,还要能够协助客户排查客户自己的技术问题。因此,未来三年,我们将着力打造一支专家型的技术支持和售后服务队伍,使售前售后服务更加专业、规范、高效,切实做到能为客户提供一站式、全面解决方案,从而有效提升企业的竞争力。
4、力求拓展规模性生产
转变思路,拓宽渠道,通过自有品牌销售的生产、以及 OEM 贴牌的生产。建立自动压力调压器、压力传感器自动化生产线、力求产品的规模化生产。
5、扩大融资渠道
公司未来发展规划,决定了设备采购、新厂房建设、研发投入等经营活动都需要资金落实。在加强企业盈利能力的同时,也需通过多种渠道筹集资金,确保公司研发与业务开拓所需的资金与资源,促进公司业务的长期持续发展。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
市场竞争风险
经过多年的发展,高端产品上,公司目前已达到中国大陆气密检漏仪生产企业的领先水平,其自主研发的压力传感器技术先进、将于近期实现生产工艺线自动化。公司主要产品在国内同细分行业中处于领先水平,但是与国际领先的竞争对手相比,公司在品牌效应上与国际同业企业相比有一定的差距。如果公司不能持续提高技术能力、快速扩大产能规模,则将会在激烈的市场竞争中处于不利地位。 在低端产品上,国内企业低技术、低成本竞争异常激烈,公司产品在低端市场缺乏优势。 公司所处的仪器仪表制造业属于国家“十三五”规划的鼓励产业,受国家产业政策推动,不断会有更多的资本和新的企业进入该行业。尤其是随着客户对气密检漏仪和压力传感器应用的普及,公司主要产品的细分市场容量在快速增加;随着客户对产品精准度要求的提高,势必加剧细分市场行业竞争,公司将面临行业竞争加剧的风险。
主要措施: (1)持续研发公司将继续专注于“气密检漏”“流体测控”和“压力传感器研制”技术,将会进一步完善研发管理体系,加大研发资金投入,加速在研项目进度。力争使气密检漏仪的技术性能达到世界领先水平,使压力传感器、流量计、压力流量控制器等通用流体测控元件能够和世界知名品牌同台竞技。(2)规范产品定位和产品设计管理,建立产品市场调研反馈体系;积极探索新的营销模式,创新营销招法,打造高效的营销队伍,加强营销方案执行管控,建立市场评估反馈纠偏机制。积极拓宽服务业态、服务范围,利用自身资源,拓展增值服务业务。
公司治理和内部控制风险
公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司通过 OA、ERP、CRM、PLM 等办公自动化系统,将内部控制制度得到完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。
主要措施:继续完善公司治理机构、三会议事规则及具体业务制度,进一步优化公司内部控制环境,完善内部控制制度。公司将加强规范化制度管理,制订更加规范的管理体制,控制管理风险,加强人员培训,不断创新管理机制,完善精细化管理体系。
营运资金不足的风险
从公司最近两年经审计的财务数据来看,2018 年、2019 年公司经营活动产生的现金流量净额分别为 29,585,831.18 元、27,199,941.20 元,经营活动产生的现金流量净额减少。公司现金及现金等价物净增加额分别是 18,216,180.56 元和-6,344,260.84 元。公司应收帐款周转率分别是 6.36、5.24。从长期来看,公司研发新品转化为生产力需要大量的现金投入才能良好的支撑公司业务扩张的需要,才能更好的把握市场。如果公司不能尽快提高获取现金的能力,公司面临营运资金不足风险。
主要措施:继续加大应收账款的管理,继续加快应收账款周转率。有效运用资金杠杆的作用,利用外部资源,甚至是有效利用全国股份转让系统提供的资金交易平台,弥补运营资金不足的缺陷。
存货周转率下降的风险
公司 2018 年、2019 年公司存货周转率分别为 1.33、1.09,报告期内存货周转率表现为减缓。而且公司存货主要为气动元器件、电器元件、机械加工件、专用设备产品等。影响存货周转率的主要因素为完工但是根据合同没有结算的专用设备产品。存货占用资金仍然存在较大的风险。
主要措施:利用新开发平台和提高生产效率,缩短生产周期。降低库存,有效提高存货周转率。
技术人员流失的风险
对于系本行业企业而言,拥有稳定、高素质的研发和技术服务队伍对自身的发展壮大至关重要。目前,技术研发和技术服务人才争夺十分激烈。企业发展前景、薪酬、福利、工作环境等因素的变化都会造成研发和技术服务队伍的不稳定,从而给公司经营带来一定的风险。
主要措施:公司将努力提升员工队伍的薪酬待遇,改善现有的工作环境,定期举办各种活动,加强沟通交流,坚持以人为本,努力培养员工对公司的认同感、归宿感和成就感,做到“吸引人、留住人”。
税收政策变化引致的风险
本公司已经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号:GR201712000155),发证时间为 2017 年 10 月 10 日,有效期三年。本公司享受 15%税率的所得税优惠政策。根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于 2016 年 9 月 9 日向主管税务机关天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所就该事项进行备案。根据财税[2018]99 号财政部、国家税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用,若国家有关政策发生变动,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公司的税后利润产生影响,因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。
主要措施:公司持续研发的投入,保持认定高科技企业。
采购集中度较高的风险
公司向长野计器集团的采购金额占比较高,一方面是基于长野计器集团在中国境内的代理模式,另一方面是基于客户的要求。若长野计器集团的销售政策出现重大变动,则会对公司的经营产生不利影响。
主要措施:让博益气动具有自主知识产权的自有品牌产品技术不断提高、产品规模不断扩大。
经济环境影响较高的风险
公司产品定型产品包括压力传感器、气密检漏仪、高端压力表、数字调压器、层流流量计、湿式流量计、减压阀、标准漏孔、漏孔标定器等;非标设备包括气密检漏专用设备(如新能源电池、手机、移动穿戴设备、无人机、发动机缸体、缸盖、油底壳、水泵等零部件用的“气密检测设备”;飞机油箱用的“整体油箱快速检漏系统”等)、压力流量测控系统。以上产品面对客户都是工业企业,客户对经济的信心影响客户投资。客户信心增强需求增加,相反需求减少,另外,信心也影响对于非标产品的验收
速度,项目验收影响收入确认。因此,公司存在因经济环境变化而影响公司收入的风险。主要措施:持续开发应用新行业,减少因为降低个别行业对需求的影响。
(二) 报告期内新增的风险因素无
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是√否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是√否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是√否 | |
是否对外提供借款 | □是√否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(二) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(三) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 | □是√否 | |
是否存在股权激励事项 | □是√否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 五.二.(四) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 五.二.(五) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
是否存在失信情况 | □是√否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是√否 |
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | ||
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 | ||
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | ||
4.财务资助(挂牌公司接受的) | ||
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
6.其他 | 1,428,800 | 1,335,057.87 |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要 决策程序 | 临时报告披露 时间 |
北京地上星高科技 有限公司 | 债务重组车辆 有偿转让 | 114,924 元 | 114,924 元 | 已事前及时履 行 | 2019 年 9 月 6 日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
关联交易为偶发性关联交易,有利于公司应收账款回收所需,对公司生产经营无不利影响。本次关联交易不具有持续性。
(四) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日 期 | 承诺结 束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情 况 |
实际控制 人或控股 | 2015 年 1 月 21 日 | - | 挂牌 | 同业竞争承 诺 | 本人没有在中国境内 任何地方或中国境外 | 正在履行中 |
股东 | 以任何形式控制与公 | |||||
司业务存在竞争的其 | ||||||
他[l1] 企业,亦没有在 任何与公司业务有直 | ||||||
接或间接竞争的公司 | ||||||
或企业拥有任何权益 | ||||||
(不论直接或间接)。 |
承诺事项详细情况:
公司的实际控制人陈乃克关于避免同业竞争作出声明如下: 1、本人没有在中国境内任何地方或中国境外以任何形式控制与公司业务存在竞争的其他企业,亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益(不论直接或间接)。 2、在本人作为公司实际控制人的事实改变之前,本人将不会直接或间接地在公司(及其控制的企业(如有))之外以任何方式发展、从事与公司业务相竞争的业务。 3、在本人作为公司实际控制人的事实改变之前,不会利用公司实际控制人身份从事损害公司及其他股东利益的经营活动。 4、如因未履行避免同业竞争的承诺而给公司造成损失,本人将对公司遭受的损失作出相应赔偿。 截至报告日,公司的实际控制人陈乃克没有违反承诺的事项发生。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类 别 | 权利受限 类型 | 账面价值 | 占总资产的 比例% | 发生原因 |
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号办公 4 号, 房地证津字第 | 房产 | 抵押 | 387,672.07 | 0.32% | 抵押贷款 |
114031502143 号)-固定资产 | |||||
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号办公 4 号, 房地证津字第 114031502143 号)-土地使用权 | 房产 | 抵押 | 294,186.80 | 0.24% | 抵押贷款 |
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号办公 7 号及门卫,房地证津字第 114031502142 号)-固定资产 | 房产 | 抵押 | 2,686,892.03 | 2.23% | 抵押贷款 |
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号办公 7 号及门卫,房地证津字第 114031502142 号)-土地使用权 | 房产 | 抵押 | 1,988,498.30 | 1.65% | 抵押贷款 |
总计 | - | - | 5,357,249.20 | 4.44% | - |
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 10,109,163.00 | 32.09% | 6,531,251 | 16,640,414 | 43.78% |
其中:控股股东、实际控 制人 | 4,692,149.00 | 14.90% | 11,015,929 | 15,708,078 | 41.33% | |
董事、监事、高管 | 5,546,847.00 | 17.61% | 8,051,349 | 13,598,196 | 35.78% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 21,390,837.00 | 67.91% | -21,250 | 21,369,587 | 56.22% |
其中:控股股东、实际控 制人 | 14,976,450.00 | 47.54% | 3,095,134 | 18,071,584 | 47.54% | |
董事、监事、高管 | 17,709,602.00 | 56.22% | 3,659,985 | 21,369,587 | 56.22% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
总股本 | 31,500,000 | - | 6,510,001 | 38,010,001.00 | - | |
普通股股东人数 | 10 | |||||
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份 数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 陈乃克 | 19,668,599 | 11,069,845 | 30,738,444 | 80.8694% | 18,071,584 | 12,666,860 |
2 | 陈硕鸣 | 2,520,000 | 520,800 | 3,040,800 | 8.0000% | 0 | 3,040,800 |
3 | 艾子蔚 | 1,937,250 | 400,365 | 2,337,615 | 6.1500% | 1,780,860 | 556,755 |
4 | 张伟明 | 434,700 | 89,838 | 524,538 | 1.3800% | 399,648 | 124,890 |
5 | 李祥 | 434,700 | -10,162 | 424,538 | 1.1169% | 399,648 | 24,890 |
6 | 贾淑芳 | 289,800 | 59,892 | 349,692 | 0.9200% | 266,432 | 83,260 |
7 | 窦洪武 | 289,800 | 59,892 | 349,692 | 0.9200% | 266,432 | 83,260 |
8 | 张庆辉 | 201,600 | 41,664 | 243,264 | 0.6400% | 184,983 | 58,281 |
9 | 俞乐华 | 0 | 1,000 | 1,000 | 0.0026% | 0 | 1,000 |
10 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 5,723,551 | -5,723,133 | 418 | 0.0011% | 0 | 418 |
合计 | 31,500,000 | 6,510,001 | 38,010,001 | 100% | 21,369,587 | 16,640,414 | |
普通股前十名股东间相互关系说明: 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:公司股东中,陈乃克与陈硕鸣为父女关系; | |||||||
北京硕双的控股股东为陈乃克之妻。除上述情况之外,公司其他股东之间不存在关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
实际控制人、控股股东
陈乃克 80.8694%、陈硕鸣 8.00%、北京硕双投资管理有限公司 0.0011%(一致行动人)
88.87%
天津博益气动股份有限公司
公司的控股股东和实际控制人为陈乃克。陈乃克,男,1955 年出生,中国国籍,无境外居留权。 1982 年毕业于东北大学自动化专业;1996 年毕业于日本琦玉大学,获工学博士学位,研究生学历。1997年留学归国创立博益有限;2012 年至今,先后任博益有限、博益股份董事长,现任任期2017 年至2020年,截止本报告期末,自然人陈乃克直接持有公司80.87%股权,并通过一致行动人北京硕双、陈硕鸣间接持有公司8%股权,合计控制公司88.87%股权,是公司的控股股东,为公司的实际控制人。
报告期内,公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提 供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
1 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有 限公司天津滨海分行 | 银行 | 2,700,000 | 2018 年 3 月 21 日 | 2019 年3 月 20 日 | 5.22000% |
2 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有限公司天津滨海 分行 | 银行 | 396,235.10 | 2018 年 10 月 31 日 | 2019 年4 月 26 日 | 3.1155% |
3 | 保证借款 | 中国工商银行股 份有限公司天津经济开发区分行 | 银行 | 2,000,000 | 2018 年 12 月 28 日 | 2019 年 12 月 24 日 | 4.3500% |
4 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有 限公司天津滨海分行 | 银行 | 2,450,000 | 2019 年 9 月 23 日 | 2020 年3 月 22 日 | 4.56750% |
5 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有 限公司天津滨海分行 | 银行 | 1,000,100.99 | 2019 年 6 月 21 日 | 2020 年6 月 20 日 | 4.56750% |
6 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有 限公司天津滨海分行 | 银行 | 2,050,000 | 2019 年 5 月 21 日 | 2020 年5 月 20 日 | 4.56750% |
7 | 抵押、保证借款 | 中国银行股份有 限公司天津滨海分行 | 银行 | 2,250,000 | 2019 年 4 月 24 日 | 2020 年4 月 23 日 | 4.56750% |
8 | 经营快贷 | 中国工商银行股份有限公司天津 经济开发区分行 | 银行 | 1,000,000 | 2019 年 12 月 27 日 | 2020 年6 月 24 日 | 4.75000% |
9 | 经营快贷 | 中国工商银行股份有限公司天津 经济开发区分行 | 银行 | 500,000 | 2019 年 12 月 27 日 | 2020 年6 月 24 日 | 4.75000% |
10 | 经营快贷 | 中国工商银行股 份有限公司天津经济开发区分行 | 银行 | 500,000 | 2019 年 11 月 18 日 | 2020 年 11 月 12 日 | 4.80000% |
合计 | - | - | - | 14,846,336.09 | - | - | - |
注:存续期为 2018 年 10 月 31 日至 2019 年 4 月 26 日与中国银行股份有限公司天津滨海分行银行签订
抵押、保证借款(2018 年滨海汇融申请 007 号)为贸易融资 64000000 日元,表中按还款时折算 396,235.10
元金额填列。
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期 | 每 10 股派现数(含税) | 每 10 股送股数 | 每 10 股转增数 |
2019 年 5 月 17 日 | 9.8420 | 0 | 2.066667 |
合计 | 9.8420 | 0 | 2.066667 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)权益分派预案
□适用 √不适用
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领 取薪酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
陈乃克 | 董事长 | 男 | 1955 年 5 月 | 博士 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
艾子蔚 | 总经理 | 男 | 1974 年 2 月 | 本科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
李祥 | 董事、副总经理、 董事会秘书 | 男 | 1973 年 12 月 | 本科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
张伟明 | 董事、副总经理 | 男 | 1963 年 7 月 | 研究生 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
贾淑芳 | 董事、财务总监 | 女 | 1971 年 8 月 | 专科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
张庆辉 | 监事会主席 | 男 | 1981 年 1 月 | 本科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
窦洪武 | 监事 | 男 | 1971 年 10 月 | 专科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
姜超 | 监事 | 男 | 1979 年 2 月 | 专科 | 2017 年 7 月 20 日 | 2020 年 7 月 19 日 | 是 |
董事会人数: | 5 | ||||||
监事会人数: | 3 | ||||||
高级管理人员人数: | 4 | ||||||
注:董事长陈乃克自 2019 年 4 月起未从公司领取薪酬。
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通 股股数 | 数量变动 | 期末持普通 股股数 | 期末普通股 持股比例% | 期末持有股 票期权数量 |
陈乃克 | 董事长 | 19,668,599 | 1,069,845 | 30,738,444 | 80.8694% | 0 |
艾子蔚 | 董事、总经理 | 1,937,250 | 400,365 | 2,337,615 | 6.1500% | 0 |
张伟明 | 董事、副总经理 | 434,700 | 89,838 | 524,538 | 1.3800% | 0 |
李祥 | 董事、副总经理、 董事会秘书 | 434,700 | -10,162 | 424,538 | 1.1169% | 0 |
贾淑芳 | 董事、财务总监 | 289,800 | 59,892 | 349,692 | 0.9200% | 0 |
窦洪武 | 监事 | 289,800 | 59,892 | 349,692 | 0.9200% | 0 |
张庆辉 | 监事会主席 | 201,600 | 41,664 | 243,264 | 0.6400% | 0 |
姜超 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
合计 | - | 23,256,449 | 1,711,334 | 34,967,783 | 91.9963% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 | √否 |
总经理是否发生变动 | □是 | √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 | √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 | √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
□适用 √不适用
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 35 | 35 |
生产人员 | 18 | 18 |
销售人员 | 40 | 40 |
技术人员 | 62 | 76 |
财务人员 | 9 | 9 |
员工总计 | 164 | 178 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 1 | 1 |
硕士 | 13 | 12 |
本科 | 89 | 102 |
专科 | 56 | 50 |
专科以下 | 5 | 13 |
员工总计 | 164 | 178 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否自愿披露
□是 √否
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全,运行情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》及其他法律法规的规定。公司按照《公司法》及《公司章程》等规定,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《天津博益气动股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等,并经股份公司创立大会审议通过。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。公司重要决策制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定,通过相关会议审议通过,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相应的职责。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内公司按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《募集资金管理制度》等制度有效治理公司。经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项履行规定程序。报告期内公司没有对外担保事项发生。
4、 公司章程的修改情况
2019 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第九次会议,审议通过了《关于增加注册资本暨修改公司章程》议案,具体修改事项如下: 原: 第一章“第六条公司注册资本为人民币 3150 万元。” 第三章“第十八条 公司于成立日向全体发起人发行 3150 万股人民币普通股,占公司已发行普通股总数的 100%,各股东认购股份数额、占股份总额的比例、出资方式及出资时间如下表:” | ||||||
序 号 | 股东姓名 | 认购股份数(股) | 实缴股份数 (股) | 占股份总数 的比例 | 出资方式 | 出资时间 |
1 | 陈乃克 | 19,968,599 | 19,968,599 | 66.56% | 净资产 | 2014.7.26 |
2 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 4,512,599 | 4,512,599 | 15.04% | 净资产 | 2014.7.26 |
3 | 陈硕鸣 | 2,400,002 | 2,400,002 | 8.00% | 净资产 | 2014.7.26 |
4 | 艾子蔚 | 1,545,599 | 1,545,599 | 5.15% | 净资产 | 2014.7.26 |
5 | 张伟明 | 414,000 | 414,000 | 1.38% | 净资产 | 2014.7.26 |
6 | 李祥 | 414,000 | 414,000 | 1.38% | 净资产 | 2014.7.26 |
7 | 窦洪武 | 276,001 | 276,001 | 0.92% | 净资产 | 2014.7.26 |
8 | 贾淑芳 | 276,001 | 276,001 | 0.92% | 净资产 | 2014.7.26 |
9 | 张庆辉 | 193,199 | 193,199 | 0.64% | 净资产 | 2014.7.26 |
合计 | 30,000,000 | 30,000,000 | 100% | 净资产 | 2014.7.26 | |
公司于 2017 年 9 月份向发起人定向增发 150 万股,各发起人认购股份数额、出资方式、股份总数及占股份总额的比例如下表: 第三章“第十九条 公司股份总数为 3150 万股,全部为人民币普通股”。修改: 第一章“第六条公司注册资本为人民币 38,010,001 元。” 第三章“第十八条 公司于成立日向全体发起人发行 3000 万股人民币普通股,占公司已发行普通股总数的 100%,各股东认购股份数额、占股份总额的比例、出资方式及出资时间如下表:” | ||||||
序序号 | 股东姓名 | 认购股份数(股) | 实缴股份数 (股) | 占股份总数的比例 | 出资方式 | 出资时间 |
序 号 | 股东姓名 | 认购股份数(股) | 出资方式 | 股份总数(股) | 占股份总数 的比例 |
1 | 陈乃克 | 0 | 现金 | 19,668,599 | 62.44% |
2 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 1,210,952 | 现金 | 5,723,551 | 18.17% |
3 | 陈硕鸣 | 119,998 | 现金 | 2,520,000 | 8.00% |
4 | 艾子蔚 | 91,651 | 现金 | 1,937,250 | 6.15% |
5 | 张伟明 | 20,700 | 现金 | 434,700 | 1.38% |
6 | 李祥 | 20,700 | 现金 | 434,700 | 1.38% |
7 | 窦洪武 | 13,799 | 现金 | 289,800 | 0.92% |
8 | 贾淑芳 | 13,799 | 现金 | 289,800 | 0.92% |
9 | 张庆辉 | 8,401 | 现金 | 201,600 | 0.64% |
合计 | 1,500,000 | 31,500,000 | 100% |
1 | 陈乃克 | 19,968,599 | 19,968,599 | 66.56% | 净资产 | 2014.7.26 | |
2 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 4,512,599 | 4,512,599 | 15.04% | 净资产 | 2014.7.26 | |
3 | 陈硕鸣 | 2,400,002 | 2,400,002 | 8.00% | 净资产 | 2014.7.26 | |
4 | 艾子蔚 | 1,545,599 | 1,545,599 | 5.15% | 净资产 | 2014.7.26 | |
5 | 张伟明 | 414,000 | 414,000 | 1.38% | 净资产 | 2014.7.26 | |
6 | 李祥 | 414,000 | 414,000 | 1.38% | 净资产 | 2014.7.26 | |
7 | 窦洪武 | 276,001 | 276,001 | 0.92% | 净资产 | 2014.7.26 | |
8 | 贾淑芳 | 276,001 | 276,001 | 0.92% | 净资产 | 2014.7.26 | |
9 | 张庆辉 | 193,199 | 193,199 | 0.64% | 净资产 | 2014.7.26 | |
合计 | 30,000,000 | 30,000,000 | 100% | 净资产 | 2014.7.26 | ||
公司于 2017 年 9 月份向发起人定向增发 150 万股,各发起人认购股份数额、出资方式、股份总数及占股份总额的比例如下表: 公司于 2019 年 5 月份向发起人资本公积转赠股本 6,510,001 股,各发起人认购股份数额、出资方式、股份总数及占股份总额的比例如下表: | |||||||
序 号 | 股东姓名 | 转赠股份数(股) | 出资方式 | 股份总数(股) | 占股份总数 的比例 | ||
序 号 | 股东姓名 | 认购股份数(股) | 出资方式 | 股份总数(股) | 占股份总数 的比例 |
1 | 陈乃克 | 0 | 现金 | 19,668,599 | 62.44% |
2 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 1,210,952 | 现金 | 5,723,551 | 18.17% |
3 | 陈硕鸣 | 119,998 | 现金 | 2,520,000 | 8.00% |
4 | 艾子蔚 | 91,651 | 现金 | 1,937,250 | 6.15% |
5 | 张伟明 | 20,700 | 现金 | 434,700 | 1.38% |
6 | 李祥 | 20,700 | 现金 | 434,700 | 1.38% |
7 | 窦洪武 | 13,799 | 现金 | 289,800 | 0.92% |
8 | 贾淑芳 | 13,799 | 现金 | 289,800 | 0.92% |
9 | 张庆辉 | 8,401 | 现金 | 201,600 | 0.64% |
合计 | 1,500,000 | 31,500,000 | 100% |
1 | 陈乃克 | 4,064,845 | 现金 | 23,733,444 | 62.44% | |
2 | 北京硕双投资 管理有限公司 | 1,182,867 | 现金 | 6,906,418 | 18.17% | |
3 | 陈硕鸣 | 520,800 | 现金 | 3,040,800 | 8.00% | |
4 | 艾子蔚 | 400,365 | 现金 | 2,337,615 | 6.15% | |
5 | 张伟明 | 89,838 | 现金 | 524,538 | 1.38% | |
6 | 李祥 | 89,838 | 现金 | 524,538 | 1.38% | |
7 | 窦洪武 | 59,892 | 现金 | 349,692 | 0.92% | |
8 | 贾淑芳 | 59,892 | 现金 | 349,692 | 0.92% | |
9 | 张庆辉 | 41,664 | 现金 | 243,264 | 0.64% | |
合计 | 6,510,001 | 38,010,001 | 100% | |||
第三章“第十九条 公司股份总数为 38,010,001 股,全部为人民币普通股”。 | ||||||
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内 会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 3 |
|
称并追加投资额》议案; ③审议通过《追加预计 2019 年度日常性关联交易》议案; ④审议通过《天津博益气动股份有限公司 2019 年半年度报告》议案;⑤审议通过 《关于<2019 年第一次临时股东大会通知>》议案; 3)2019 年 9 月 6 日以现场会议的形式召开了第二届董事会第十一次会议,会议审议并通过了以下事项:①审议通过《关于<债务重组车辆有偿转让给关联公司>》议案;②审议通过《关于<召开 2019 年第二次临时股东大会的通知>》议案; | ||
监事会 | 2 |
议审议并通过了以下事项:①审议通过《天津博益气动股份有限公司 2019 年半年度报告》议案; |
股 东 大会 | 3 |
会议,会议审议并通过了以下事项:①审议通过《关于<债务重组车辆有偿转让给关联公司>》议案; |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
1、股东大会:股份公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序。
2、董事会:目前公司董事会为 5 人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告
期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照
《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。
3、监事会:目前公司监事会为 3 人,股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末,股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障。
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监事活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监事事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力,具体情况如下:
1、业务独立 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有完整的产、供、销系统,独立开展业务。公司独立获取收入和利润,不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。公司业务独立。
2、资产独立 公司拥有独立固定的经营研发场所,对与日常经营所必需的设备、商标、专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。公司资产产权明晰,独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬,不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。公司人员独立。
4、财务独立 公司成立了独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共享银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务独立。
5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰,独立作出决策。公司机构独立。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司运行了包括销售、采购、生产、研发、财务、仓库、人力资源等几乎全模块的 ERP 系统、OA 自动办公系统、CRM 客户关系管理系统、PLM 项目全生命周期管理系统,并实行了全面预算体系,内部利润考评体系,KPI 考评体系,对于内部管理制度的运行提供了可靠的控制体系。
会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细 节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格 管理,继续完善公司财务管理体系。
关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。同时,公司将根据发展情况的变化,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。
关于 KPI 考核体系 公司已经建立了一套完善的 KPI 考核体系,通过采集和整理公司自动办公系统(OA)、物料管理系统(ERP)、客户关系管理系统(CRM)、研发项目全生命周期管理系统(PLM)形成的大数据,形成一套客观的、相对开放、公平的 KPI 考核体系。
关于内控体系 公司通过信息系统管理、结合保密管理制度、ISO9000、实验室认证等一系列管理体系的运行,从源头上,让公司流程按照系统解读制度的要求运行,杜绝了人为因素的影响。让内控体系更有效。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
截至本年度报告披露日,公司年度报告未发生过重大差错。
是否审计 | 是 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
审计报告编号 | CAC 证审字[2020]0236 号 |
审计机构名称 | 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 |
审计报告日期 | 2020 年 4 月 15 日 |
注册会计师姓名 | 高绮云、尚鹤云 |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 6 年 |
会计师事务所审计报酬 | 21 万 |
审计报告正文: | |
CAC 证审字[2020]0236 号
我们审计了天津博益气动股份有限公司及其子公司(以下简称贵公司)合并财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表,2019 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及相关合并财务报表附注。
我们认为,后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的合并财务状况以及2019年度的合并经营成果和合并现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
评价合并财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:高绮云中国 天津 中国注册会计师:尚鹤云
2020 年 4 月 15 日
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 五(一) | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
结算备付金 | - | - | |
拆出资金 | - | - | |
交易性金融资产 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | 五(二) | 1,384,398.00 | 2,348,914.05 |
应收账款 | 五(三) | 16,789,015.45 | 19,661,333.27 |
应收款项融资 | 五(四) | 1,714,989.05 | 2,843,133.33 |
预付款项 | 五(五) | 1,344,645.14 | 1,323,570.03 |
应收保费 | - | - | |
应收分保账款 | - | - | |
应收分保合同准备金 | - | - | |
其他应收款 | 五(六) | 1,086,856.18 | 610,630.07 |
其中:应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | |
买入返售金融资产 | - | - | |
存货 | 五(七) | 52,967,235.64 | 49,564,720.52 |
合同资产 | - | ||
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | - | ||
流动资产合计 | 109,676,599.08 | 117,086,021.73 | |
非流动资产: | - | ||
发放贷款及垫款 | - | - | |
债权投资 | - | - | |
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | - | - | |
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | - | - | |
其他权益工具投资 | - | ||
其他非流动金融资产 | - | ||
投资性房地产 | 五(八) | 244,335.04 | 316,571.68 |
固定资产 | 五(九) | 5,741,532.25 | 6,584,710.00 |
在建工程 | - |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
使用权资产 | - | ||
无形资产 | 五(十) | 3,594,128.35 | 3,844,625.03 |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 五(十一) | 89,760.72 | 190,500.84 |
递延所得税资产 | 五(十二) | 1,352,159.20 | 1,442,673.12 |
其他非流动资产 | - | - | |
非流动资产合计 | - | 11,021,915.56 | 12,379,080.67 |
资产总计 | - | 120,698,514.64 | 129,465,102.40 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | 五(十四) | 7,300,100.99 | 8,264,532.90 |
向中央银行借款 | - | - | |
拆入资金 | - | - | |
交易性金融负债 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 五(十五) | 14,702,179.22 | 14,744,439.39 |
预收款项 | 五(十六) | 16,334,050.66 | 15,299,413.73 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | - | - | |
吸收存款及同业存放 | - | - | |
代理买卖证券款 | - | - | |
代理承销证券款 | - | - | |
应付职工薪酬 | 五(十七) | 1,440,641.39 | 449,281.39 |
应交税费 | 五(十八) | 1,851,399.14 | 3,078,970.63 |
其他应付款 | 五(十九) | 1,095,050.86 | 2,713,187.79 |
其中:应付利息 | 9,119.86 | 25,640.95 | |
应付股利 | - | ||
应付手续费及佣金 | - | - | |
应付分保账款 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | - | - | |
流动负债合计 | - | 42,723,422.26 | 44,549,825.83 |
非流动负债: | - | ||
保险合同准备金 | - | - | |
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | |
其中:优先股 | - | - |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | - | ||
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | 五(二十) | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | - | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
负债合计 | - | 45,223,422.26 | 47,049,825.83 |
所有者权益(或股东权益): | - | ||
股本 | 五(二十一) | 38,010,001.00 | 31,500,000.00 |
其他权益工具 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 五(二十二) | 28,759.85 | 6,538,760.85 |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 五(二十三) | -7,310.84 | - |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 五(二十四) | 8,126,819.96 | 5,819,793.50 |
一般风险准备 | - | - | |
未分配利润 | 五(二十五) | 21,532,637.06 | 31,185,349.15 |
归属于母公司所有者权益合计 | - | 67,690,907.03 | 75,043,903.50 |
少数股东权益 | - | 7,784,185.35 | 7,371,373.07 |
所有者权益合计 | - | 75,475,092.38 | 82,415,276.57 |
负债和所有者权益总计 | - | 120,698,514.64 | 129,465,102.40 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
流动资产: | |||
货币资金 | - | 23,567,529.18 | 32,933,281.48 |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | 十三(一) | 1,199,450.00 | 1,899,514.05 |
应收账款 | 十三(二) | 14,370,093.74 | 15,020,334.12 |
应收款项融资 | 1,714,989.05 | 2,843,133.33 |
预付款项 | - | 1,206,194.75 | 1,277,975.23 |
其他应收款 | 十三(三) | 1,079,937.22 | 606,021.02 |
其中:应收利息 | - | ||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | - | 49,844,322.60 | 46,614,893.16 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | - | - | |
流动资产合计 | - | 92,982,516.54 | 101,195,152.39 |
非流动资产: | - | ||
债权投资 | - | - | |
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | - | - | |
持有至到期投资 | - | ||
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | 十三(四) | 7,727,007.22 | 5,707,727.22 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | - | 387,672.07 | 442,146.19 |
固定资产 | - | 4,939,770.41 | 5,647,189.14 |
在建工程 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
使用权资产 | |||
无形资产 | - | 3,031,976.15 | 3,259,449.63 |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | - | 89,760.72 | 190,500.84 |
递延所得税资产 | - | 937,000.61 | 964,836.79 |
其他非流动资产 | - | - | |
非流动资产合计 | - | 17,113,187.18 | 16,211,849.81 |
资产总计 | - | 110,095,703.72 | 117,407,002.20 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | - | 7,300,100.99 | 8,264,532.90 |
交易性金融负债 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 14,701,320.41 | 12,259,638.58 | |
预收款项 | - | 16,140,256.06 | 15,142,004.37 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | - | 981,000.00 | - |
应交税费 | - | 1,595,893.67 | 2,755,648.65 |
其他应付款 | - | 937,178.01 | 2,613,187.79 |
其中:应付利息 | 9,119.86 | 25,640.95 | |
应付股利 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | - | - | |
流动负债合计 | - | 41,655,749.14 | 41,035,012.29 |
非流动负债: | - | ||
长期借款 | - | - | |
应付债券 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | |||
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | - | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | - | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
负债合计 | - | 44,155,749.14 | 43,535,012.29 |
所有者权益: | - | ||
股本 | - | 38,010,001.00 | 31,500,000.00 |
其他权益工具 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | - | 28,759.85 | 6,538,760.85 |
减:库存股 | - | ||
其他综合收益 | - | ||
专项储备 | - | ||
盈余公积 | - | 8,126,819.96 | 5,819,793.50 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | - | 19,774,373.77 | 30,013,435.56 |
所有者权益合计 | - | 65,939,954.58 | 73,871,989.91 |
负债和所有者权益合计 | - | 110,095,703.72 | 117,407,002.20 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、营业总收入 | 120,939,122.12 | 139,896,572.24 | |
其中:营业收入 | 五(二十 六) | 120,939,122.12 | 139,896,572.24 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 95,326,887.73 | 109,326,150.52 | |
其中:营业成本 | 五(二十 六) | 55,770,230.01 | 69,233,160.47 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五(二十 七) | 1,367,315.87 | 1,758,909.10 |
销售费用 | 五(二十 八) | 12,495,655.96 | 12,625,852.72 |
管理费用 | 五(二十 九) | 13,639,325.79 | 14,941,328.76 |
研发费用 | 五(三十) | 11,007,644.38 | 10,013,341.16 |
财务费用 | 五(三十 一) | 1,046,715.72 | 753,558.31 |
其中:利息费用 | 347,151.04 | 147,221.00 | |
利息收入 | 234,545.25 | 206,597.76 | |
加:其他收益 | 五(三十 二) | 1,891,653.29 | 3,566,704.45 |
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五(三十 三) | -257,811.36 | - |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五(三十 四) | -9,092.30 | -645,382.41 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五(三十 五) | - | 50,573.42 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 27,236,984.02 | 33,542,317.18 | |
加:营业外收入 | 五(三十 六) | 753,300.83 | 59,795.65 |
减:营业外支出 | 五(三十 七) | 261,419.65 | 118,499.39 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 27,728,865.20 | 33,483,613.44 | |
减:所得税费用 | 五(三十 八) | 2,872,370.10 | 4,447,826.66 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 24,856,495.10 | 29,035,786.78 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 24,856,495.10 | 29,035,786.78 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 1,199,880.76 | 1,562,770.10 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以 “-”号填列) | 23,656,614.34 | 27,473,016.68 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -7,310.84 | - | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 | -7,310.84 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -7,310.84 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | |||
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 | - | ||
(6)其他债权投资信用减值准备 | |||
(7)现金流量套期储备 | |||
(8)外币财务报表折算差额 | -7,310.84 | ||
(9)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 | |||
七、综合收益总额 | 24,849,184.26 | 29,035,786.78 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 23,649,303.50 | 27,473,016.68 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | - | 1,199,880.76 | 1,562,770.10 |
八、每股收益: | - | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 十四(二) | 0.62 | 0.87 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 十四(二) | 0.62 | 0.87 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、营业收入 | 十三(五) | 120,259,432.64 | 136,341,069.20 |
减:营业成本 | 十三(五) | 59,566,379.58 | 70,798,388.28 |
税金及附加 | 1,222,311.48 | 1,514,782.51 | |
销售费用 | 12,324,464.30 | 12,466,264.90 | |
管理费用 | 12,589,282.74 | 14,032,376.45 | |
研发费用 | 11,007,644.38 | 10,013,341.16 | |
财务费用 | 789,493.57 | 410,918.42 | |
其中:利息费用 | 347,035.64 | 147,221.00 | |
利息收入 | 211,701.66 | 192,426.98 | |
加:其他收益 | 1,891,612.37 | 3,566,505.32 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十三(六) | 819,193.73 | 614,395.30 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 819,193.73 | 614,395.30 | |
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -286,757.84 | - | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,967.64 | -639,161.03 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,169,937.21 | 30,646,737.07 | |
加:营业外收入 | 753,300.83 | 55,794.83 | |
减:营业外支出 | 254,995.10 | 95,402.95 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,668,242.94 | 30,607,128.95 | |
减:所得税费用 | 2,597,978.30 | 3,487,937.25 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 23,070,264.64 | 27,119,191.70 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) | 23,070,264.64 | 27,119,191.70 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) |
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 | - | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备 | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
六、综合收益总额 | 23,070,264.64 | 27,119,191.70 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 136,666,135.84 | 143,420,756.01 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | ||
向中央银行借款净增加额 | - | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | - | ||
收到再保险业务现金净额 | - | ||
保户储金及投资款净增加额 | - | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
拆入资金净增加额 | - | ||
回购业务资金净增加额 | - | ||
代理买卖证券收到的现金净额 |
收到的税费返还 | 1,048,650.15 | 1,678,147.33 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五(三十 九) | 1,181,584.46 | 3,462,007.81 |
经营活动现金流入小计 | 138,896,370.45 | 148,560,911.15 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 58,551,738.29 | 62,970,682.06 | |
客户贷款及垫款净增加额 | - | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | ||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
支付保单红利的现金 | - | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,087,724.38 | 25,190,965.04 | |
支付的各项税费 | 14,066,735.84 | 17,560,904.59 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五(三十 九) | 11,990,230.74 | 13,252,528.28 |
经营活动现金流出小计 | 111,696,429.25 | 118,975,079.97 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,199,941.20 | 29,585,831.18 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | ||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 | - | 62,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
投资活动现金流入小计 | - | 62,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 | 520,435.11 | 587,507.51 | |
投资支付的现金 | - | ||
质押贷款净增加额 | - | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 五(三十 九) | - | |
投资活动现金流出小计 | 520,435.11 | 587,507.51 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -520,435.11 | -525,507.51 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 9,750,100.99 | 4,700,000.00 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五(三十 九) | - | |
筹资活动现金流入小计 | 9,750,100.99 | 4,700,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 10,649,252.90 | 2,249,136.38 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,121,154.19 | 13,311,881.41 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(三十 九) | 3,751.30 | 1,260.00 |
筹资活动现金流出小计 | 42,774,158.39 | 15,562,277.79 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -33,024,057.40 | -10,862,277.79 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 290.47 | 18,134.68 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -6,344,260.84 | 18,216,180.56 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 40,733,720.46 | 22,517,539.90 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2019 年 | 2018 年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 121,062,658.08 | 126,136,064.93 | |
收到的税费返还 | 1,032,310.66 | 1,678,147.33 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,152,684.55 | 3,447,625.95 | |
经营活动现金流入小计 | 123,247,653.29 | 131,261,838.21 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 47,620,649.41 | 56,632,417.28 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,626,264.57 | 24,832,912.85 | |
支付的各项税费 | 13,019,246.28 | 14,229,285.08 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 11,418,945.70 | 12,734,653.22 | |
经营活动现金流出小计 | 98,685,105.96 | 108,429,268.43 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 24,562,547.33 | 22,832,569.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 819,193.73 | 614,395.30 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 819,193.73 | 614,395.30 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 | 509,068.58 | 587,507.51 | |
投资支付的现金 | 2,019,280.00 | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 |
投资活动现金流出小计 | 2,528,348.58 | 587,507.51 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,709,154.85 | 26,887.79 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 9,750,100.99 | 4,700,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 9,750,100.99 | 4,700,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 10,649,252.90 | 2,249,136.38 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 31,333,970.31 | 12,721,580.05 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,751.30 | 1,260.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 41,986,974.51 | 14,971,976.43 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -32,236,873.52 | -10,271,976.43 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 17,728.74 | -4,515.62 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -9,365,752.30 | 12,582,965.52 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 32,933,281.48 | 20,350,315.96 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 23,567,529.18 | 32,933,281.48 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2019 年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | —般风险准 备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 5,929,685.79 | 32,174,290.37 | 7,371,287.15 | 83,514,024.16 | |||||||
加:会计政策变更 | -109,892.29 | -988,941.22 | 85.92 | -1,098,747.59 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企 业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 5,819,793.50 | 31,185,349.15 | 7,371,373.07 | 82,415,276.57 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 填列) | 6,510,001.00 | -6,510,001.00 | -7,310.84 | 2,307,026.46 | -9,652,712.09 | 412,812.28 | -6,940,184.19 | ||||||
(一)综合收益总额 | -7,310.84 | 23,656,614.34 | 1,199,880.76 | 24,849,184.26 | |||||||||
(二)所有者投入和 减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通 | |||||||||||||
股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持 有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所 有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 2,307,026.46 | -33,309,326.43 | -787,068.48 | -31,789,368.45 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 2,307,026.46 | -2,307,026.46 | |||||||||||
2.提取一般风险准 备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股 东)的分配 | -31,002,299.97 | -787,068.48 | -31,789,368.45 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内 部结转 | 6,510,001.00 | -6,510,001.00 | |||||||||||
1.资本公积转增资本 (或股本) | 6,510,001.00 | -6,510,001.00 | |||||||||||
2.盈余公积转增资本 (或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动 额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转 留存收益 | |||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 38,010,001.00 | 28,759.85 | -7,310.84 | 8,126,819.96 | 21,532,637.06 | 7,784,185.35 | 75,475,092.38 |
项目 | 2018 年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | —般风险准 备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 3,217,766.62 | 20,013,192.86 | 6,398,818.41 | 67,668,538.74 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 3,217,766.62 | 20,013,192.86 | 6,398,818.41 | 67,668,538.74 | |||||||
三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) | - | - | 2,711,919.17 | 12,161,097.51 | 972,468.74 | 15,845,485.42 | |||||||
(一)综合收益总额 | 27,473,016.68 | 1,562,770.10 | 29,035,786.78 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资 | - | - | - | ||||||||||
本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 | - | - | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投 入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权 益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | - | ||||||||||||
(三)利润分配 | 2,711,919.17 | -15,311,919.17 | -590,301.36 | -13,190,301.36 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 2,711,919.17 | -2,711,919.17 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的 分配 | -12,600,000.00 | -590,301.36 | -13,190,301.36 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股 本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收 益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 |
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 5,929,685.79 | 32,174,290.37 | 7,371,287.15 | 83,514,024.16 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目 | 2019 年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 6,538,760.85 | - | - | - | 5,929,685.79 | 31,002,466.21 | 74,970,912.85 | |
加:会计政策变更 | -109,892.29 | -989,030.65 | -1,098,922.94 | |||||||||
前期差错更正 | - | |||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 6,538,760.85 | - | - | - | 5,819,793.50 | 30,013,435.56 | 73,871,989.91 | |
三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) | 6,510,001.00 | - | - | - | -6,510,001.00 | - | - | - | 2,307,026.46 | -10,239,061.79 | -7,932,035.33 | |
(一)综合收益总额 | 23,070,264.64 | 23,070,264.64 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资 本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投 入资本 | - | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权 益的金额 | - | |||||||||||
4.其他 | - | |||||||||||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,307,026.46 | -33,309,326.43 | -31,002,299.97 | |
1.提取盈余公积 | 2,307,026.46 | -2,307,026.46 | - | |||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的 分配 | -31,002,299.97 | -31,002,299.97 | ||||||||||
4.其他 | - | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 6,510,001.00 | - | - | - | -6,510,001.00 | - | - | - | - | - | - | |
1.资本公积转增资本(或股 本) | 6,510,001.00 | -6,510,001.00 | - | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 本) | - | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结 转留存收益 | - | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存 收益 | ||||||||||||
6.其他 | - | |||||||||||
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1.本期提取 | - | |||||||||||
2.本期使用 | - |
(六)其他 | - | |||||||||||
四、本年期末余额 | 38,010,001.00 | - | - | - | 28,759.85 | - | - | - | 8,126,819.96 | 19,774,373.77 | 65,939,954.58 |
项目 | 2018 年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他 综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 3,217,766.62 | 19,195,193.68 | 60,451,721.15 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 3,217,766.62 | 19,195,193.68 | 60,451,721.15 | |||||||
三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) | 2,711,919.17 | 11,807,272.53 | 14,519,191.70 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 27,119,191.70 | 27,119,191.70 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资 本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投 入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权 益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 2,711,919.17 | -15,311,919.17 | -12,600,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 2,711,919.17 | -2,711,919.17 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的 分配 | -12,600,000.00 | -12,600,000.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股 本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结 转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存 收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 31,500,000.00 | 6,538,760.85 | 5,929,685.79 | 31,002,466.21 | 74,970,912.85 |
法定代表人:陈乃克 主管会计工作负责人:贾淑芳 会计机构负责人:周若汐
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称:天津博益气动股份有限公司
注册地址:天津开发区第九大街80号丰华工业园7号厂区总部地址:天津开发区第九大街80号丰华工业园7号厂区营业期限:1997年6月19日至长期
股本:叁仟捌佰零壹万零壹元人民币法定代表人:陈乃克
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质:其他仪器仪表制造及修理
公司经营范围:仪器、仪表及相关设备的开发、生产、销售及相关技术咨询、服务、转让;自营和代理货物进出口、技术进出口;信息技术服务;自有厂房租赁;以承接服务外包方式从事企业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)公司历史沿革
本公司成立于 1997 年 6 月 19 日,原名称为博益(天津)气动技术研究所有限公司,由陈乃
克出资 10 万美元设立,公司类型为外商投资企业。博益(天津)气动技术研究所有限公司成立
后,陈乃克分别于 2005 年 4 月、2005 年 10 月和 2007 年 3 月增资 20.3 万美元、7.5 万美元和 62.2
万美元,经三次增资后博益(天津)气动技术研究所有限公司注册资本为 100 万美元。
2007 年 10 月,博益(天津)气动技术研究所有限公司由外商投资企业变更为内资企业,陈
乃克将其全部股份转让给李祥,同时李祥对博益(天津)气动技术研究所有限公司增资 8.43 万元,
增资后公司注册资本为 760 万人民币。
2007 年 11 月,李祥将其持有的博益(天津)气动技术研究所有限公司全部股权转让给陈乃
克,同时陈乃克对博益(天津)气动技术研究所有限公司增资 20 万元,增资后公司注册资本为
780 万人民币。
2008 年 8 月,黄小兰对博益(天津)气动技术研究所有限公司增资 220 万元,增资后公司注
册资本为 1000 万人民币。
经 2009 年 1 月 15 日股东会决议通过,对本公司 2007 年度实现的税后利润分红,分红金额为
3,104,828.13 元,股东按投资比例分红。同时,本公司股东陈乃克以分得的 2007 年度完税后分红
首先转入公司实收资本以替代其原始无形资产出资时实际认缴的注册资本 1,160,343.20 元,转入资
本公积以替代其原来的无形资产出资时产生的资本溢价 523,519.30 元,剩余部分现金分红。上述公司股东陈乃克以应分得公司税后利润置换原无形资产出资的情况已经天津正则有限责任会计师事务所审验,并出具了津正则验字(2009)内 512 号验资报告。
2009 年 7 月 1 日公司全体股东通过了同意天津滨海天使创业投资有限公司、天津创业投资管理有限公司对本公司进行增资的决议,增资方案为:天津滨海天使创业投资有限公司以人民币现金对公司增资 4,950,000 元,其中 860,870 元作为认缴注册资本,剩余 4,089,130 元作为公司资本公
积;天津创业投资管理有限公司以现金人民币 50,000 元对公司增资,其中 8,696 元作为认缴注册
资本,剩余 41,304 元作为公司资本公积;新增股东一次性缴纳全部增资资本;增资后公司的注册
资本为人民币 10,869,566 元。上述公司增加股东方,并增加注册资本人民币 869,566 元的情况已经
天津正则有限责任会计师事务所审验,并出具了津正则验字(2009)内 535 号验资报告。
2010 年 8 月 24 日,公司全体股东同意股东陈乃克分别向新股东艾子蔚转让公司出资份额
280,000 元,向新股东张伟明转让公司出资份额 75,000 元,向新股东李祥转让公司出资份额 75,000
元,向新股东窦洪武转让公司出资份额 50,000 元,向新股东贾淑芳转让公司出资份额 50,000 元,
向新股东张庆辉转让公司出资份额 35,000 元。
2013 年 11 月 4 日,公司全体股东同意股东天津创业投资管理有限公司将其所持有公司 0.08%
股权(出资额 8,696 元)转让给新股东陈硕鸣;同意股东天津滨海天使创业投资有限公司将其所持有公司 7.92%股权(出资额 860,870 元)转让给新股东陈硕鸣,转股后公司的实收资本不变。上述变更事项已办理工商变更登记手续。
2014年4月7日,根据公司股东会决议,全体股东一致同意公司以截至2013年12月31日的未分配利润中的9,415,103.52元转增注册资本,资本公积中的4,753,852.50元转增注册资本,法定盈余公积中的2,717,391.50元转增注册资本,任意盈余公积235,523.48元转增注册资本。同意股东黄小兰将其持有的公司全部5,665,466元出资额进行转让,其中转让给股东艾子蔚721,059元、股东李祥193,141元、股东张伟明193,141元、股东贾淑芳128,761元、股东窦洪武128,761元、股东张庆辉90,132元,前述股权转让的转让价格均为每股出资额1.10元;转让给新股东北京硕双投资管理有限公司 4,210,471元,转让价格为每股出资额1元。上述股权转让完成后,黄小兰不再持有公司股权。公司注册资本增至27,991,437元。
2014年7月26日,根据《天津博益气动股份有限公司发起人协议》及本公司章程的规定,本公司申请登记的注册资本为人民币30,000,000元,本公司以原博益(天津)气动技术研究所有限公司全体股东作为发起人,以原博益(天津)气动技术研究所有限公司整体变更为股份有限公司,并以其经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2014年5月31日的净资产人民币 31,163,034.58元按1:0.9627比例折合成30,000,000股份(每股面值1元),变更后的注册资本为人民币30,000,000元,本公司股东按原有出资比例享有折股后股本。各股东应出资如下:陈乃克应出资
人民币19,968,599元,出资比例为66.562%;北京硕双投资管理有限公司应出资人民币4,512,599元,出资比例为15.042%;陈硕鸣应出资人民币2,400,002元,出资比例为8%;艾子蔚应出资人民币 1,545,599元,出资比例为5.152%;张伟明应出资人民币414,000元,出资比例为1.38%;李祥应出资人民币414,000元,出资比例为1.38%;窦洪武应出资人民币276,001元,出资比例为0.92%;贾淑芳应出资人民币276,001元,出资比例为0.92%;张庆辉应出资人民币193,199元,出资比例为0.644%。
2016年10月10日,根据天津博益气动股份有限公司股份转让协议,股东陈乃克将其持有的公司300,000股份转让给股东艾子蔚,前述股权转让的转让价格为每股出资额1.2258元。
2017年8月7日,根据天津博益气动股份有限公司股票发行认购公告,进行股票发行募集资金,用于偿还银行贷款。本次股票发行为确定对象的定向发行。已确定的对象为艾子蔚、张伟明、李祥、贾淑芳、窦洪武、张庆辉、陈硕鸣、北京硕双投资管理有限公司。根据本公司2017年第二次临时股东大会会议决议和章程修正案规定,本公司申请增加注册资本人民币1,500,000元,变更后的注册资本为人民币31,500,000元。
2019年5月9日,根据天津博益气动股份有限公司2018年年度权益分派实施公告,以本公司现有总股本31,500,000股为基数,向全体股东每10股转增2.066667股,每10股派9.8420元人民币现金。分红前本公司总股东为31,500,000股,分红后总股本增至38,010,001股。
本公司于2019年6月4日取得天津市滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》,注
册资本叁仟捌佰伍零壹万零壹元人民币,统一社会信用代码为91120116600910892X。
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2020年4月15日批准报出。
(五)合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息及合并范围变化情况,详见附注六。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
以人民币作为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价
值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(七)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:
企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度。
企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等。
其他合同安排产生的权利。
企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权 利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:
本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是
以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体)。
该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;
除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股 东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(八)合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
(九)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
②以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵消。但是,同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时,将被终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
- 因转移金融资产而收到的对价;
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融
负债) 。
金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备:
-以摊余成本计量的金融资产;
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期
少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有) 的严重恶化;已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
②已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
③预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
④核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
(十一)应收票据及应收款项
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
本公司对天津博益气动股份有限公司合并范围内的“同一集团内关联方组合”不计提应收账款预期信用损失准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
组合名称 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
账龄组合 | 通过坏账迁徙率结合当前状况以及对未来经济状况的 判断计算各账龄的预期坏账损失率。 |
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(十二)其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对天津博益气动股份有限公司合并范围内的“同一集团内关联方组合”不计提其他应收款预期信用损失准备。
对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等,本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他性质的其他应收款,作为具有类似信用风险特征的组合,本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
本公司将各种备用金、押金性质的应收款项列为无风险组合。
(十三)外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
(十四)存货核算方法
存货的分类:
本公司存货分为:原材料、自制半成品、产成品、待发存货、低值易耗品、库存商品、材料采购、生产成本等种类。
存货的计价方法:
主要库存材料的取得按实际成本核算,发出采用加权平均法核算;低值易耗品领用时一次摊
销。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
根据存货的盘点结果,外观或性能有缺陷的、因升级换代不再需要的、或已无使用价值转让
价值的存货,或者有残次待修理的存货,划拨不良品库。资产负债表日,存货中用于销售的商品按照成本与可变现净值孰低计量,经参考市场价格,可变现净值按照不良品库账面金额的 80%计量。
存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经董事会批准后差额作相应处理。
(十五)长期股权投资核算方法
投资成本的初始计量:
①企业合并中形成的长期股权投资
如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于“一揽子交易”,并根据不同情况分别作出处理。
属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c.一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不 构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不 足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,对于换入的长期股权投资,应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本,放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。公司已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。
后续计量及损益确认:
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
②损益调整
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(十六)投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末,本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
(十七)固定资产
固定资产的确认条件:
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的计价方法:
购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;
自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价; c.投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;
固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化;
盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;
接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
固定资产折旧采用直线法计算,残值率 5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别 | 预计使用年限(年) | 折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 20 年 | 4.75% |
机器设备 | 5 年 | 19% |
办公设备 | 3-5 年 | 19-31.67% |
运输设备 | 4 年 | 23.75% |
其他设备 | 5 年 | 19% |
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的,估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十八)在建工程
在建工程核算原则:
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程结转固定资产的标准和时点:
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;
在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十九)借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法:
对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。
(二十)无形资产计价和摊销方法
无形资产包括土地使用权等,按照取得时发生的实际成本计价。无形资产于取得时分析判断其使用寿命,使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年
限如下:
类别 摊销年限
土地使用权 50 年
软件 10 年
无形资产减值准备原则:
对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形:①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形
资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(二十一)长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
(二十二)商誉
商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉的减值测试和减值准备的计提方法:
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益,在以后会计期间不再转回。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用的定义和计价方法:
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
摊销方法:
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够
可靠估计。属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前 本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。
③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
预计负债的确认标准:
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
该义务是企业承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出企业; c.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法:
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
(二十六)股份支付
股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
(二十七)优先股、永续债等其他金融工具
永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注二(十八) “借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,
本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(二十八)收入确认原则
销售商品收入确认和计量原则:
收入确认和计量原则
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
③与交易相关的经济利益能够流入公司;
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
具体收入确认时点和计量方法
①专机的销售以验收单为确认收入的依据;
②非专机以验收合格作为收入的确认时点,通过本公司业务部门与购货单位进行沟通,得到对方验收合格的确认后,由业务部门编制“销售专用发票”(内部单据),财务部据此确认收入。
按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,经已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则:
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业租赁收入
公司将自有或租赁房屋对外出租时,在同时满足下列条件时确认收入:有承租人认可的租赁合同、协议或者其他结算通知书;
履行了合同规定的义务,开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得;
成本能够可靠计量,确认为营业收入的实现。
(二十九)政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入其他收益或营业外收入;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
(三十一)经营租赁、融资租赁
经营租赁的会计处理
本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
融资租赁的会计处理
融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营及持有待售
终止经营
终止经营,实质满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营,在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;
出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议,预计出售将在一年内完成。
持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
决定不再出售之日的再收回金额。
(三十三)公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
(三十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
下列各方构成企业的关联方:
本公司的母公司;
与本公司受同一母公司控制的其他企业;
对本公司实施共同控制的投资方;
对本公司施加重大影响的投资方;
本公司的合营企业;
本公司的联营企业;
本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
(三十五)主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订:
- 《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号 ——
金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计(修订)》及《企业会计准则第
37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换(修订)》(“准则 7 号(2019)”)
《企业会计准则第 12 号——债务重组(修订)》(“准则 12 号(2019)”)
本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整。本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下:
①财务报表列报
本公司根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表,并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下:
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
合并资产负债表项目 | 调整前 | 调整数 (增加+/减少-) | 调整后 |
应收票据及应收账款 | 26,145,997.37 | -26,145,997.37 | - |
应收票据 | - | 5,192,047.38 | 5,192,047.38 |
应收账款 | - | 20,953,949.99 | 20,953,949.99 |
资产总计 | 26,145,997.37 | - | 26,145,997.37 |
应付票据及应付账款 | 14,744,439.39 | -14,744,439.59 | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | - | 14,744,439.39 | 14,744,439.39 |
负债和股东权益总计 | 14,744,439.39 | - | 14,744,439.39 |
2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
母公司资产负债表项目 | 调整前 | 调整数 (增加+/减少-) | 调整后 |
应收票据及应收账款 | 21,055,832.02 | -21,055,832.02 | - |
应收票据 | - | 4,742,647.38 | 4,742,647.38 |
应收账款 | - | 16,313,184.64 | 16,313,184.64 |
资产总计 | 21,055,832.02 | - | 21,055,832.02 |
应付票据及应付账款 | 12,259,638.58 | -12,259,638.58 | - |
应付票据 | - | - | - |
应付账款 | - | 12,259,638.58 | 12,259,638.58 |
负债和股东权益总计 | 12,259,638.58 | - | 12,259,638.58 |
此项会计政策变更,对本公司利润表和现金流量表无重大影响。
②新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司按照新金融工具准则的衔接规定,对新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)未终止确认的金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整。本公司未调整比较报表数据,将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。
以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的2018 年12 月31 日财务报表为基础,
项目 | 2018 年 12 月 31 日 A | 2019 年 1 月 1 日 B | 调整数 (B-A) |
资产 | |||
流动资产: | |||
货币资金 | 40,733,720.46 | 40,733,720.46 | - |
应收票据 | 5,192,047.38 | 2,348,914.05 | -2,843,133.33 |
应收账款 | 20,953,949.99 | 19,661,333.27 | -1,292,616.72 |
应收款项融资 | - | 2,843,133.33 | 2,843,133.33 |
预付款项 | 1,323,570.03 | 1,323,570.03 | - |
其他应收款 | 610,630.07 | 610,630.07 | - |
存货 | 49,564,720.52 | 49,564,720.52 | - |
流动资产合计 | 118,378,638.45 | 117,086,021.73 | -1,292,616.72 |
非流动资产: | |||
投资性房地产 | 316,571.68 | 316,571.68 | - |
固定资产 | 6,584,710.00 | 6,584,710.00 | - |
无形资产 | 3,844,625.03 | 3,844,625.03 | - |
长期待摊费用 | 190,500.84 | 190,500.84 | - |
递延所得税资产 | 1,248,803.99 | 1,442,673.12 | 193,869.13 |
非流动资产合计 | 12,185,211.54 | 12,379,080.67 | 193,869.13 |
资产总计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | -1,098,747.59 |
负债和股东权益 | |||
流动负债: | |||
短期借款 | 8,264,532.90 | 8,264,532.90 | - |
应付账款 | 14,744,439.39 | 14,744,439.39 | - |
预收款项 | 15,299,413.73 | 15,299,413.73 | - |
应付职工薪酬 | 449,281.39 | 449,281.39 | - |
应交税费 | 3,078,970.63 | 3,078,970.63 | - |
其他应付款 | 2,713,187.79 | 2,713,187.79 | - |
流动负债合计 | 44,549,825.83 | 44,549,825.83 | - |
非流动负债: | |||
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:合并资产负债表主要影响项目
项目 | 2018 年 12 月 31 日 A | 2019 年 1 月 1 日 B | 调整数 (B-A) |
非流动负债合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
负债合计 | 47,049,825.83 | 47,049,825.83 | - |
股东权益: | |||
股本 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | - |
资本公积 | 6,538,760.85 | 6,538,760.85 | - |
盈余公积 | 5,929,685.79 | 5,819,793.50 | -109,892.29 |
未分配利润 | 32,174,290.37 | 31,185,349.15 | -988,941.22 |
归属于母公司股东权益合计 | 76,142,737.01 | 75,043,903.50 | -1,098,833.51 |
少数股东权益 | 7,371,287.15 | 7,371,373.07 | 85.92 |
股东权益合计 | 83,514,024.16 | 82,415,276.57 | -1,098,747.59 |
负债和股东权益合计 | 130,563,849.99 | 129,465,102.40 | -1,098,747.59 |
母公司资产负债表主要影响项目
项目 | 2018 年 12 月 31 日 A | 2019 年 1 月 1 日 B | 调整数 (B-A) |
资产 | |||
流动资产: | |||
货币资金 | 32,933,281.48 | 32,933,281.48 | - |
应收票据 | 4,742,647.38 | 1,899,514.05 | -2,843,133.33 |
应收账款 | 16,313,184.64 | 15,020,334.12 | -1,292,850.52 |
应收款项融资 | - | 2,843,133.33 | 2,843,133.33 |
预付款项 | 1,277,975.23 | 1,277,975.23 | - |
其他应收款 | 606,021.02 | 606,021.02 | - |
存货 | 46,614,893.16 | 46,614,893.16 | - |
流动资产合计 | 102,488,002.91 | 101,195,152.39 | -1,292,850.52 |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 5,707,727.22 | 5,707,727.22 | - |
投资性房地产 | 442,146.19 | 442,146.19 | - |
固定资产 | 5,647,189.14 | 5,647,189.14 | - |
无形资产 | 3,259,449.63 | 3,259,449.63 | - |
长期待摊费用 | 190,500.84 | 190,500.84 | - |
项目 | 2018 年 12 月 31 日 A | 2019 年 1 月 1 日 B | 调整数 (B-A) |
递延所得税资产 | 770,909.21 | 964,836.79 | 193,927.58 |
非流动资产合计 | 16,017,922.23 | 16,211,849.81 | 193,927.58 |
资产总计 | 118,505,925.14 | 117,407,002.20 | -1,098,922.94 |
负债和股东权益 | |||
流动负债: | |||
短期借款 | 8,264,532.90 | 8,264,532.90 | - |
应付账款 | 12,259,638.58 | 12,259,638.58 | - |
预收款项 | 15,142,004.37 | 15,142,004.37 | - |
应付职工薪酬 | |||
应交税费 | 2,755,648.65 | 2,755,648.65 | - |
其他应付款 | 2,613,187.79 | 2,613,187.79 | - |
流动负债合计 | 41,035,012.29 | 41,035,019.39 | - |
非流动负债: | |||
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
非流动负债合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - |
负债合计 | 43,535,012.29 | 43,535,012.29 | - |
股东权益: | |||
股本 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | - |
资本公积 | 6,538,760.85 | 6,538,760.85 | - |
盈余公积 | 5,929,685.79 | 5,819,793.50 | -109,892.29 |
未分配利润 | 31,002,466.21 | 30,013,435.56 | -989,030.65 |
股东权益合计 | 74,970,912.85 | 73,871,989.91 | -1,098,922.94 |
负债和股东权益合计 | 118,505,925.14 | 117,407,002.20 | -1,098,922.94 |
③准则 7 号(2019)
准则 7 号(2019)细化了非货币性资产交换准则的适用范围,明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法,修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则,此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则 7 号(2019)自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的
非货币性资产交换根据该准则规定进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
④准则 12 号(2019)
准则 12 号(2019)修改了债务重组的定义,明确了该准则的适用范围,并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的,准则 12 号(2019)修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则,并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的,准则 12 号(2019)修改了债权人初始确认享有股份的计量原则,并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
准则 12 号(2019)自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的
债务重组根据该准则规定进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不再进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
其他会计政策变更:无。
会计估计变更:无。
(三十五)前期会计差错更正无。
三、利润分配
本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:
弥补亏损
按 10%提取盈余公积金 C.支付股利
四、税项
税 种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入,以及销售服务、转让无形资产或销售不动产为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税; 购入的房地产项目出租,适用简易计税方法按照 5%的征收率计税 | 5%/6%/9%/13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳增值税计算缴纳 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计算缴纳 | 15% |
根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《财政部税务总局海关总署关于深
化增值税改革有关政策的公告》,自 2019 年 4 月 1 日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%税率的,税率调整为 13%;原适用 10%税率的,税率调整为 9%。
本公司已经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业(证书编号:GR201712000155),发证时间为 2017 年 10 月 10 日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。本公司享受 15%的企业所得税税率。本公司已
取得科技型中小企业入库登记编号 20191201160D000354,有效期自 2018 年 4 月 17 日至 2019 年 3
月 31 日。
本公司为增值税一般纳税人,出租其 2016 年 5 月 1 日前取得的不动产选择简易办法征收。
本公司于 2016 年 8 月 12 日向主管税务机关天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所就该事项进行备案。
根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%(自 2018 年 5 月 1 日起,税率调整为 16%)税率征收增
值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于 2016 年 9 月 9 日向主管税务机关天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所就该事项进行备案。
根据财税[2018]99 号财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。尤尼泰(天津)税务师事务所有限公司尤(津)[核]综字(2020)007 号《研究开发费用税前扣除专项审核报告》审核确认本公司 2019 年度实际发生研究开发费用为 11,007,644.38 元,可在税前加
计扣除 8,255,733.29 元。
五、合并财务报表项目附注
以下注释项目除非特别指出,“期初”指 2018 年 12 月 31 日,“本期”指 2019 年 1 月 1 日-2019
年 12 月 31 日,“期末”指 2019 年 12 月 31 日;以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
(一)货币资金
项目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 3,753.44 | 14,163.16 |
银行存款 | 34,385,706.18 | 40,719,557.30 |
其他货币资金 | - | - |
合计 | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
其中:存放在境外的款项总额 | - | - |
(二)应收票据
应收票据分类:
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
银行承兑汇票 | 1,384,398.00 | 2,348,914.05 |
商业承兑汇票 | ||
小计 | 1,384,398.00 | 2,348,914.05 |
减:坏账准备 |
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
合计 | 1,384,398.00 | 2,348,914.05 |
本期应收票据中无已经质押的应收票据。
期末公司已背书给非银行他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 220,614.81 | |
合计 | 220,614.81 |
期末公司已经贴现,但尚未到期的应收票据情况:无。
期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(三)应收账款
应收账款按账龄分析
账龄 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
1 年以内(含 1 年) | 14,841,542.22 | 17,414,668.68 | 17,414,668.68 |
1 至 2 年(含 2 年) | 1,652,032.38 | 2,132,380.96 | 2,132,380.96 |
2 至 3 年(含 3 年) | 855,650.96 | 743,562.00 | 743,562.00 |
3 至 4 年(含 4 年) | 306,598.00 | 1,055,392.00 | 1,055,392.00 |
4 年以上 | 3,878,455.87 | 3,314,472.25 | 3,314,472.25 |
小计 | 21,534,279.43 | 24,660,475.89 | 24,660,475.89 |
减:坏账准备 | 4,745,263.98 | 4,999,142.62 | 3,706,525.90 |
合计 | 16,789,015.45 | 19,661,333.27 | 20,953,949.99 |
按坏账准备计提方法分类
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 应收账款 | 111,900.00 | 0.52% | 110,527.75 | 98.77% | 1,372.25 |
其中:预计全部无法收回 | 95,955.00 | 0.45% | 95,955.00 | 100% | - |
预计部分无法收回 | 15,945.00 | 0.07% | 14,572.75 | 91.39% | 1,372.25 |
预计全部可以收回 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的 应收账款 | 21,422,379.43 | 99.48% | 4,634,736.23 | 21.64% | 16,787,643.20 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 | 21,422,379.43 | 99.48% | 4,634,736.23 | 21.64% | 16,787,643.20 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 21,534,279.43 | 100% | 4,745,263.98 | 22.04% | 16,789,015.45 |
种类 | 2019 年 1 月 1 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 应收账款 | 99,700.00 | 0.40% | 99,255.50 | 99.55% | 444.50 |
其中:预计全部无法收回 | 90,810.00 | 0.37% | 90,810.00 | 100% | - |
预计部分无法收回 | 8,890.00 | 0.03% | 8,445.50 | 95% | 444.50 |
预计全部可以收回 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的 应收账款 | 24,560,775.89 | 99.60% | 4,899,887.12 | 19.95% | 19,660,888.77 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 | 24,560,775.89 | 99.60% | 4,899,887.12 | 19.95% | 19,660,888.77 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 24,660,475.89 | 100% | 4,999,142.62 | 20.27% | 19,661,333.27 |
类别 | 2018 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | |||||
按单项计提小计 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | 24,660,475.89 | 100% | 3,706,525.90 | 15.03% | 20,953,949.99 |
合计 | 24,660,475.89 | 100% | 3,706,525.90 | 15.03% | 20,953,949.99 |
(1)2019 年末单项计提坏帐准备的应收账款单位情况
债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账龄 | 计提理由 |
广州市海柯力汽车配件有限公司 | 60,000.00 | 59,850.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
天津一汽丰田汽车有限公司 | 14,000.00 | 13,965.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
广东好伙伴燃具电器有限公司 | 4,420.00 | 4,408.95 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
宁波市鄞州恒星空调配件厂 | 4,000.00 | 3,990.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
熔盛机械有限公司 | 6,480.00 | 6,463.80 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
天津华泰汽车车身制造有限公司 | 23,000.00 | 21,850.00 | 95% | 2 至 3 年 | 无法收回 |
合计 111,900.00 110,527.75
(2)按组合计提坏账准备
组合中,以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款
账龄 | 2019 年 12 月 31 日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内 | 14,841,542.22 | 453,693.01 | 3.06% |
1 至 2 年 | 1,652,032.38 | 289,520.65 | 17.53% |
2 至 3 年 | 832,650.96 | 273,962.88 | 32.90% |
3 至 4 年 | 306,598.00 | 194,357.45 | 63.39% |
4 年以上 | 3,789,555.87 | 3,423,202.24 | 90.33% |
合计 | 21,422,379.43 | 4,634,736.23 | 21.64% |
组合中,同一集团内关联方计提坏账准备的应收账款本公司无同一集团内关联方计提坏账准备的应收账款。
(3)2019 年应收账款预期信用损失的评估
账龄 | 整个存续期预期信用损失率 | 期末账面余额 | 期末减值准备 |
1 年以内 | 3.06% | 14,841,542.22 | 453,693.01 |
1 至 2 年 | 17.53% | 1,652,032.38 | 289,520.65 |
2 至 3 年 | 32.90% | 832,650.96 | 273,962.88 |
3 至 4 年 | 63.39% | 306,598.00 | 194,357.45 |
4 年以上 | 90.33% | 3,789,555.87 | 3,423,202.24 |
合计 | 21.64% | 21,422,379.43 | 4,634,736.23 |
坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019 年 1 月 1 日余额 | 4,899,887.12 | 99,255.50 | 4,999,142.62 | |
2019 年 1 月 1 日余额在本 期: | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,115.62 | 360,735.74 | 362,851.36 | |
本期转回 | 5,040.00 | - | 5,040.00 | |
本期转销 | 262,226.51 | 349,463.49 | 611,690.00 | |
本期核销 | ||||
合并范围变化 | ||||
2019 年 12 月 31 日余额 | 4,634,736.23 | 110,527.75 | 4,745,263.98 |
坏账准备的变动情况
类别 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期变动金额 | 2019 年 12 月 31 日 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账 准备的应收账款 | 99,255.50 | 360,735.74 | 349,463.49 | 110,527.75 | ||
按组合计提坏账 准备的应收账款 | 4,899,887.12 | 2,115.62 | 5,040.00 | 262,226.51 | 4,634,736.23 | |
合计 | 4,999,142.62 | 362,851.36 | 5,040.00 | 611,690.00 | 4,745,263.98 | |
本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
北京立亚东科技发展有限公司 | 126,000.00 |
重庆比速汽车有限公司 | 124,600.00 |
陕西庆华汽车安全系统有限公司 | 10,900.00 |
北汽银翔汽车有限公司 | 165,000.00 |
重庆银翔摩托车制造有限公司 | 36,000.00 |
长安福特马自达汽车有限公司南京公司 | 13,000.00 |
华信金和管理系统设备(北京)有限公司 | 10,800.00 |
南海澳华液化石油气设备有限公司 | 9,600.00 |
长沙双利汽车散热器有限公司 | 65,600.00 |
芜湖升科热交换器有限公司 | 50,190.00 |
合计 | 611,690.00 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 款项性质 | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款总 额的比例% | 坏账准备期末 余额 |
歌尔股份有限公司 | 货款 | 2,595,066.59 | 1 年以内 | 12.05 | 94,414.22 |
上海三一重机股份有限公司 | 货款 | 2,170,910.80 | 1 年以内 | 10.08 | - |
长安马自达发动机有限公司 | 货款 | 1,737,495.73 | 1 年以内 | 8.07 | 63,213.91 |
长安马自达发动机有限公司 | 货款 | 4,940.00 | 4 年以上 | 0.02 | 4,312.31 |
客户丙 | 货款 | 1,640,000.00 | 1 年以内 | 7.62 | 59,666.80 |
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 | 货款 | 1,265,600.00 | 1 年以内 | 5.88 | 46,045.31 |
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 | 货款 | 36,738.46 | 1 至 2 年 | 0.17 | 6,438.46 |
合计 | -- | 9,450,751.58 | 43.89 | 274,091.01 |
(四)应收款项融资
项目 | 2019 年 1 月 1 日 | 本年公允价值 变动 | 2019 年 12 月 31 日 | 累计在其他综合收益中确 认的损失准备 |
应收票据 | 2,843,133.33 | 1,714,989.05 | ||
合计 | 2,843,133.33 | 1,714,989.05 |
(五)预付款项
预付款项按账龄列示
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1 年以内 | 1,344,645.14 | 100 | 1,293,570.03 | 97.74 |
1 至 2 年 | ||||
2 至 3 年 | 15,000.00 | 1.13 | ||
3 至 4 年 | 15,000.00 | 1.13 | ||
4 年以上 | ||||
合计 | 1,344,645.14 | 100 | 1,323,570.03 | 100 |
期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
预付款项期末金额前五名单位情况
单位名称 | 金额 | 发生时间 | 占预付账款期末余额比例(%) |
中央金库(预付海关增值税) | 264,360.63 | 2019 年 | 19.66 |
工银安盛人寿保险有限公司天津分公司 | 166,040.00 | 2019 年 | 12.35 |
待摊费用-办事处房租 | 152,456.02 | 2019 年 | 11.34 |
深圳市安华远东进出口有限公司 | 106,810.04 | 2019 年 | 7.94 |
待摊费用-法律顾问费 | 91,194.92 | 2019 年 | 6.78 |
合计 | 780,861.61 | 58.07 |
(六)其他应收款
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 1,086,856.18 | 610,630.07 | 610,630.07 |
合计 | 1,086,856.18 | 610,630.07 | 610,630.07 |
应收利息:无。
应收股利:
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 未收回的原因 | 相关款项是否发生减值 |
账龄一年以内的应收股利 | - | 819,193.73 | 819,193.73 | - | ||
其中:(1)长野福田(天 津)仪器仪表有限公司 | - | 819,193.73 | 819,193.73 | - | ||
(2) | ||||||
…… | ||||||
账龄一年以上的应收股利 | ||||||
其中:(1) | ||||||
(2) | ||||||
…… | ||||||
合计 | - | 819,193.73 | 819,193.73 | - | - | - |
其他应收款项
其他应收款按种类披露:
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 其他应收款 | 1,870.00 | 0.17 | 1,870.00 | 100 | - |
其中:预计全部无法收回 | 1,870.00 | 0.17 | 1,870.00 | 100 | - |
预计部分无法收回 | |||||
预计全部可以收回 | |||||
按组合计提坏账准备的 其他应收款 | 1,086,856.18 | 99.83 | - | - | 1,086,856.18 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账 准备的其他应收款 | 1,086,856.18 | 99.83 | - | - | 1,086,856.18 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 1,088,726.18 | 100 | 1,870.00 | 0.17 | 1,086,856.18 |
种类 | 2019 年 1 月 1 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 其他应收款 | 101,870.00 | 14.30 | 101,870.00 | 100 | - |
其中:预计全部无法收回 | 101,870.00 | 14.30 | 101,870.00 | 100 | - |
预计部分无法收回 | |||||
预计全部可以收回 | |||||
按组合计提坏账准备的 其他应收款 | 610,630.07 | 85.70 | - | - | 610,630.07 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账 准备的其他应收款 | 610,630.07 | 85.70 | - | - | 610,630.07 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 712,500.07 | 100 | 101,870.00 | 14.30 | 610,630.07 |
类别 | 2018 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按组合计提坏账准备的其他 应收款 | 610,630.07 | 85.70 | - | - | 610,630.07 |
其中:按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账准备 的其他应收款 | 610,630.07 | 85.70 | - | - | 610,630.07 |
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 | 101,870.00 | 14.30 | 101,870.00 | 100 | - |
合计 | 712,500.07 | 100 | 101,870.00 | 14.30 | 610,630.07 |
其他应收款种类说明:
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账龄 | 计提理由 |
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 | 1,870.00 | 1,870.00 | 100% | 4 年以上 | 投标保证金未 退回 |
合计 | 1,870.00 | 1,870.00 |
②其他应收款无风险组合分类情况:
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金及押金 | 861,089.47 | 417,329.40 |
代垫款项 | 225,766.71 | 193,300.67 |
合计 | 1,086,856.18 | 610,630.07 |
坏账准备计提变动情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生信用减值) | ||
2019 年 1 月 1 日余额 | 101,870.00 | 101,870.00 | ||
2019 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
2019 年 12 月 31 日余额 | - | 1,870.00 | 1,870.00 |
其他应收款金额前五名单位情况:
债务人名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总 额的比例% |
北京地上星高科技有限公司 | 保证金 | 149,250.00 | 1 年以内 | 13.71 |
应收职工住房公积金 | 应收职工住房公积金 | 114,941.00 | 1 年以内 | 10.56 |
应收职工保险 | 应收职工保险 | 108,255.80 | 1 年以内 | 9.94 |
天津领先控股集团有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1 至 2 年 | 9.19 |
10 基地国六燃油气密及脱附检测 投标保证金 | 保证金 | 70,000.00 | 1 年以内 | 6.42 |
合计 | 542,446.80 | 49.82 |
(七)存货
存货明细列示如下:
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 28,289,816.29 | 55,397.45 | 28,234,418.84 | 28,046,103.32 | 19,844.61 | 28,026,258.71 |
自制半成品 | 2,020,667.30 | 8,665.58 | 2,012,001.72 | 2,416,305.61 | 22,134.18 | 2,394,171.43 |
产成品 | 6,608,899.43 | 41,197.41 | 6,567,702.02 | 8,327,324.35 | 54,189.35 | 8,273,135.00 |
待发存货 | - | - | - | 45,603.37 | - | 45,603.37 |
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
低值易耗品 | 69,966.03 | - | 69,966.03 | 69,573.91 | - | 69,573.91 |
生产成本 | 16,083,147.03 | - | 16,083,147.03 | 10,755,978.10 | - | 10,755,978.10 |
合计 | 53,072,496.08 | 105,260.44 | 52,967,235.64 | 49,660,888.66 | 96,168.14 | 49,564,720.52 |
存货跌价准备变动情况列示如下:
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||||
本期转回数 | 本期转销数 | ||||||||
原材料 | 19,844.61 | 35,552.84 | - | - | 55,397.45 | ||||
产成品 | 54,189.35 | - | - | 12,991.94 | 41,197.41 | ||||
自制半成品 | 22,134.18 | - | - | 13,468.60 | 8,665.58 | ||||
合计 | 96,168.14 | 35,552.84 | - | 26,460.54 | 105,260.44 | ||||
存货跌价准备情况:
项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转销存货跌价准备 的原因 | 本期转销金额占该项存货期末 余额的比例 |
原材料 | 划拨不良库 | - | - |
自制半成品 | 划拨不良库 | 使用或消耗 | 0.67% |
产成品 | 划拨不良库 | 使用或消耗 | 0.20% |
本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
建造合同形成的已完工未结算资产明细:无。
(八)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产:
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 1,577,411.15 | 1,577,411.15 | ||
2.本期增加金额 | - | - | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程 转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | - | - | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
(3)企业合并调整 | ||||
4.期末余额 | 1,577,411.15 | 1,577,411.15 | ||
二、累计折旧和累计摊销 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
1.期初余额 | 1,260,839.47 | 1,260,839.47 | ||
2.本期增加金额 | 72,236.64 | 72,236.64 | ||
(1)计提或摊销 | 72,236.64 | 72,236.64 | ||
(2)固定资产转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | - | - | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
(3)企业合并调整 | ||||
4.期末余额 | 1,333,076.11 | 1,333,076.11 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | - | - | ||
2.本期增加金额 | - | - | ||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | - | - | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | - | - | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 244,335.04 | 244,335.04 | ||
2.期初账面价值 | 316,571.68 | 316,571.68 |
采用公允价值计量模式的投资性房地产:无。
本公司投资性房地产均已办妥产权证书。
报告期末投资性房地产抵押情况:无。
(九)固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 5,741,532.25 | 6,584,710.00 |
固定资产清理 | - | - |
合计 | 5,741,532.25 | 6,584,710.00 |
固定资产
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
项目 | 2018 年12 月31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 |
固定资产原值: | ||||
房屋及建筑物 | 10,920,266.00 | - | - | 10,920,266.00 |
机器设备 | 8,646,530.43 | 601,372.73 | 306,875.01 | 8,941,028.15 |
办公设备 | 2,129,473.62 | 191,800.40 | 115,452.94 | 2,205,821.08 |
运输设备 | 529,472.00 | - | - | 529,472.00 |
家具 | 1,400.00 | - | - | 1,400.00 |
合计 | 22,227,142.05 | 793,173.13 | 422,327.95 | 22,597,987.23 |
累计折旧: | ||||
房屋及建筑物 | 6,880,872.33 | 486,709.20 | - | 7,367,581.53 |
机器设备 | 6,602,780.41 | 872,705.15 | 296,594.67 | 7,178,890.89 |
办公设备 | 1,654,380.91 | 257,671.27 | 106,468.02 | 1,805,584.16 |
运输设备 | 502,998.40 | - | - | 502,998.40 |
家具 | 1,400.00 | - | - | 1,400.00 |
合计 | 15,642,432.05 | 1,617,085.62 | 403,062.69 | 16,856,454.98 |
固定资产账面净值: | ||||
房屋及建筑物 | 4,039,393.67 | - | 486,709.20 | 3,552,684.47 |
机器设备 | 2,043,750.02 | 601,372.73 | 882,985.49 | 1,762,137.26 |
办公设备 | 475,092.71 | 191,800.40 | 266,656.19 | 400,236.92 |
运输设备 | 26,473.60 | - | - | 26,473.60 |
家具 | - | - | - | - |
合计 | 6,584,710.00 | 793,173.13 | 1,636,350.88 | 5,741,532.25 |
固定资产账面价值: | ||||
房屋及建筑物 | 4,039,393.67 | - | 486,709.20 | 3,552,684.47 |
机器设备 | 2,043,750.02 | 601,372.73 | 882,985.49 | 1,762,137.26 |
办公设备 | 475,092.71 | 191,800.40 | 266,656.19 | 400,236.92 |
运输设备 | 26,473.60 | - | - | 26,473.60 |
家具 | - | - | - | - |
合计 | 6,584,710.00 | 793,173.13 | 1,636,350.88 | 5,741,532.25 |
注:固定资产由期初 658.47 万元减少到 574.15 万元,减少了 12.81%,主要为本年度计提固定资产折旧所致。
暂时闲置的固定资产情况:无。
通过融资租赁租入的固定资产情况:无。
通过经营租赁租出的固定资产:无。
报告期末固定资产抵押情况:
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号办公 4 号) | 387,672.07 |
房屋及建筑物(开发区第九大街 80 号厂房 7 号) | 2,686,892.03 |
未办妥产权证书的固定资产情况:无。
固定资产清理:无。
(十)无形资产
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | 取得方式 | 摊销年限 | 剩余摊销年限 |
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | 取得方式 | 摊销年限 | 剩余摊销年限 |
一、账面原值合计 | 6,592,887.65 | 19,115.04 | - | 6,612,002.69 | |||
土地使用权 | 4,586,496.00 | 4,586,496.00 | 购买 | 48.5 年 | 34 年 9 个月 | ||
青越锋 1.7 电子设 计自动化系统软件 | 8,737.86 | 8,737.86 | 购买 | 10 年 | 9 个月 | ||
用友华表软件 | 1,343,012.83 | 1,343,012.83 | 购买 | 10 年 | - | ||
CRM 移动应用软件 | 51,282.05 | 51,282.05 | 购买 | 10 年 | 4 年 5 个月 | ||
数据泄露防护系统 软件 | 81,495.73 | 19,115.04 | 100,610.77 | 购买 | 10 年 | 5 年 11 个月 | |
PLM 软件 | 215,607.70 | 215,607.70 | 购买 | 10 年 | 6 年 6 个月 | ||
Autodesk 产品设计 软件 | 128,205.12 | 128,205.12 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | ||
Autodesk 数据管理 系统 | 62,820.51 | 62,820.51 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | ||
考勤管理软件 | 4,418.87 | 4,418.87 | 购买 | 10 年 | 7 年 8 个月 | ||
IAI 软件套装 | 2,029.06 | 2,029.06 | 购买 | 10 年 | 7 年 9 个月 | ||
PCB 软件系统 | 85,299.15 | 85,299.15 | 购买 | 10 年 | 8 年 3 个月 | ||
操作系统软件 | 12,965.53 | 12,965.53 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | ||
Acrobat Standard 办 公软件 | 3,620.69 | 3,620.69 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | ||
WPS 办公软件 | 6,896.55 | 6,896.55 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | ||
二、累计摊销合计 | 2,748,262.62 | 269,611.72 | - | 3,017,874.34 | |||
土地使用权 | 1,350,294.22 | 97,177.68 | 1,447,471.90 | 购买 | 48.5 年 | 34 年 9 个月 | |
青越锋 1.7 电子设 计自动化系统软件 | 7,209.18 | 873.84 | 8,083.02 | 购买 | 10 年 | 9 个月 | |
用友华表软件 | 1,237,952.87 | 105,059.96 | 1,343,012.83 | 购买 | 10 年 | - | |
CRM 移动应用软件 | 23,504.25 | 5,128.20 | 28,632.45 | 购买 | 10 年 | 4 年 5 个月 | |
数据泄露防护系统 软件 | 25,127.81 | 9,169.04 | 34,296.85 | 购买 | 10 年 | 5 年 11 个月 | |
PLM 软件 | 53,901.90 | 21,560.76 | 75,462.66 | 购买 | 10 年 | 6 年 6 个月 | |
Autodesk 产品设计 软件 | 28,846.26 | 12,820.56 | 41,666.82 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | |
Autodesk 数据管理 系统 | 14,134.50 | 6,282.00 | 20,416.50 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | |
考勤管理软件 | 444.82 | 458.52 | 903.34 | 购买 | 10 年 | 7 年 8 个月 | |
IAI 软件套装 | 253.65 | 202.92 | 456.57 | 购买 | 10 年 | 7 年 9 个月 | |
PCB 软件系统 | 6,397.47 | 8,529.96 | 14,927.43 | 购买 | 10 年 | 8 年 3 个月 | |
操作系统软件 | 108.05 | 1,296.60 | 1,404.65 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
Acrobat Standard 办 | 30.17 | 362.04 | 392.21 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 |
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | 取得方式 | 摊销年限 | 剩余摊销年限 |
公软件 | |||||||
WPS 办公软件 | 57.47 | 689.64 | 747.11 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
三、无形资产账面净 值合计 | 3,844,625.03 | 19,115.04 | 269,611.72 | 3,594,128.35 | |||
土地使用权 | 3,236,201.78 | 97,177.68 | 3,139,024.10 | 购买 | 48.5 年 | 34 年 9 个月 | |
青越锋 1.7 电子设 计自动化系统软件 | 1,528.68 | 873.84 | 654.84 | 购买 | 10 年 | 9 个月 | |
用友华表软件 | 105,059.96 | 105,059.96 | - | 购买 | 10 年 | - | |
CRM 移动应用软件 | 27,777.80 | 5,128.20 | 22,649.60 | 购买 | 10 年 | 4 年 5 个月 | |
数据泄露防护系统 软件 | 56,367.92 | 19,115.04 | 9,169.04 | 66,313.92 | 购买 | 10 年 | 5 年 11 个月 |
PLM 软件 | 161,705.80 | 21,560.76 | 140,145.04 | 购买 | 10 年 | 6 年 6 个月 | |
Autodesk 产品设计 软件 | 99,358.86 | 12,820.56 | 86,538.30 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | |
Autodesk 数据管理 系统 | 48,686.01 | 6,282.00 | 42,404.01 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | |
考勤管理软件 | 3,974.05 | 458.52 | 3,515.53 | 购买 | 10 年 | 7 年 8 个月 | |
IAI 软件套装 | 1,775.41 | 202.92 | 1,572.49 | 购买 | 10 年 | 7 年 9 个月 | |
PCB 软件系统 | 78,901.68 | 8,529.96 | 70,371.72 | 购买 | 10 年 | 8 年 3 个月 | |
操作系统软件 | 12,857.48 | 1,296.60 | 11,560.88 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
Acrobat Standard 办 公软件 | 3,590.52 | 362.04 | 3,228.48 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
WPS 办公软件 | 6,839.08 | 689.64 | 6,149.44 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
四、减值准备合计 | - | - | |||||
五、无形资产账面 价值合计 | 3,844,625.03 | 19,115.04 | 269,611.72 | 3,594,128.35 | |||
土地使用权 | 3,236,201.78 | 97,177.68 | 3,139,024.10 | 购买 | 48.5 年 | 34 年 9 个月 | |
青越锋 1.7 电子设 计自动化系统软件 | 1,528.68 | 873.84 | 654.84 | 购买 | 10 年 | 9 个月 | |
用友华表软件 | 105,059.96 | 105,059.96 | - | 购买 | 10 年 | - | |
CRM 移动应用软件 | 27,777.80 | 5,128.20 | 22,649.60 | 购买 | 10 年 | 4 年 5 个月 | |
数据泄露防护系统 软件 | 56,367.92 | 19,115.04 | 9,169.04 | 66,313.92 | 购买 | 10 年 | 5 年 11 个月 |
PLM 软件 | 161,705.80 | 21,560.76 | 140,145.04 | 购买 | 10 年 | 6 年 6 个月 | |
Autodesk 产品设计 软件 | 99,358.86 | 12,820.56 | 86,538.30 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 | |
Autodesk 数据管理 系统 | 48,686.01 | 6,282.00 | 42,404.01 | 购买 | 10 年 | 6 年 9 个月 |
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | 取得方式 | 摊销年限 | 剩余摊销年限 |
考勤管理软件 | 3,974.05 | 458.52 | 3,515.53 | 购买 | 10 年 | 7 年 8 个月 | |
IAI 软件套装 | 1,775.41 | 202.92 | 1,572.49 | 购买 | 10 年 | 7 年 9 个月 | |
PCB 软件系统 | 78,901.68 | 8,529.96 | 70,371.72 | 购买 | 10 年 | 8 年 3 个月 | |
操作系统软件 | 12,857.48 | 1,296.60 | 11,560.88 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
Acrobat Standard 办 公软件 | 3,590.52 | 362.04 | 3,228.48 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 | |
WPS 办公软件 | 6,839.08 | 689.64 | 6,149.44 | 购买 | 10 年 | 8 年 11 个月 |
注:(1)无形资产由期初 384.46 万元减少到 359.41 万元,减少了 6.52%,主要为摊销无形资产所致。
本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 2,282,685.10 元。
项目 | 土地使用权面积 | 期末账面净值 |
土地使用权 4 号土地 | 1,270.30 平方米 | 294,186.80 |
土地使用权 7 号土地 | 8,586.35 平方米 | 1,988,498.30 |
本期公司无内部研发形成的无形资产。
(十一)长期待摊费用
项目 | 2018 年 12 月 31 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 |
一、账面原值合计 | 641,257.38 | 641,257.38 | ||
宿舍装修费 | 334,200.00 | 334,200.00 | ||
北京办事处装修 | 298,319.52 | 298,319.52 | ||
视频会议软件租赁 | 8,737.86 | 8,737.86 | ||
二、累计摊销合计 | 450,756.54 | 100,740.12 | 551,496.66 | |
宿舍装修费 | 300,780.00 | 33,420.00 | 334,200.00 | |
北京办事处装修 | 146,335.74 | 65,135.64 | 211,471.38 | |
视频会议软件租赁 | 3,640.80 | 2,184.48 | 5,825.28 | |
三、账面净值合计 | 190,500.84 | 100,740.12 | 89,760.72 | |
宿舍装修费 | 33,420.00 | 33,420.00 | - | |
北京办事处装修 | 151,983.78 | 65,135.64 | 86,848.14 | |
视频会议软件租赁 | 5,097.06 | 2,184.48 | 2,912.58 | |
四、减值准备合计 | - | - | ||
五、账面价值合计 | 190,500.84 | 100,740.12 | 89,760.72 | |
宿舍装修费 | 33,420.00 | 33,420.00 | - | |
北京办事处装修 | 151,983.78 | 65,135.64 | 86,848.14 | |
视频会议软件租赁 | 5,097.06 | 2,184.48 | 2,912.58 |
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
递延所得税资产: | |||
资产减值准备 | 964,580.24 | 1,055,094.16 | 861,225.03 |
内部交易未实现利润 | |||
可抵扣亏损 | |||
递延收益 | 375,000.00 | 375,000.00 | 375,000.00 |
其他 | 12,578.96 | 12,578.96 | 12,578.96 |
小 计 | 1,352,159.20 | 1,442,673.12 | 1,248,803.99 |
递延所得税负债: | |||
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | |||
非同一控制企业合并资产评估增值 | |||
其他债权投资公允价值变动 | |||
小计 |
注:由于执行新金融工具准则,按照预期信用损失计提应收账款减值准备,导致递延所得税资产本年年初较上年年末增加 15.52%。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细:
项 目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
应纳税项目: | |||
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | |||
非同一控制企业合并资产评估增值 | |||
其他债权投资公允价值变动 | |||
小 计 | |||
可抵扣差异项目: | |||
应收账款 | 4,745,263.98 | 4,999,142.62 | 3,706,525.90 |
其他应收款 | 1,870.00 | 101,870.00 | 101,870.00 |
存货 | 105,260.44 | 96,168.14 | 96,168.14 |
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
生产设备折旧 | 50,315.84 | 50,315.84 | 50,315.84 |
内部交易未实现利润 | |||
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | |||
可抵扣亏损 | |||
小计 | 7,402,710.26 | 7,747,496.60 | 6,454,879.88 |
未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损:无。
(十三)资产减值准备明细
项目 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | |
转回 | 转销 | ||||
一、坏账准备 | 5,101,012.62 | 362,851.36 | 105,040.00 | 611,690.00 | 4,747,133.98 |
二、存货跌价准备 | 96,168.14 | 9,092.30 | 105,260.44 | ||
项目 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 | |
转回 | 转销 | ||||
三、可供出售金融资产减值准备 | |||||
四、持有至到期投资减值准备 | |||||
五、长期股权投资减值准备 | |||||
六、投资性房地产减值准备 | |||||
七、固定资产减值准备 | |||||
八、工程物资减值准备 | |||||
九、在建工程减值准备 | |||||
十、生产性生物资产减值准备 | |||||
其中:成熟生产性生物资产减值 准备 | |||||
十一、油气资产减值准备 | |||||
十二、无形资产减值准备 | |||||
十三、商誉减值准备 | |||||
十四、其他 | |||||
合计 | 5,197,180.76 | 371,943.66 | 105,040.00 | 611,690.00 | 4,852,394.42 |
(十四)短期借款
短期借款按类别列示
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
抵押、保证借款 | 5,300,100.99 | 2,303,764.90 |
抵押借款 | 3,960,768.00 | |
保证借款 | 2,000,000.00 | |
信用借款 | 2,000,000.00 | |
合计 | 7,300,100.99 | 8,264,532.90 |
本账户期末余额中逾期及展期借款情况:无。
3.2019 年 4 月 8 日,本公司与中国银行股份有限公司天津滨海分行签订编号为津中银企授
R2019107 号的授信额度协议,授信额度金额为人民币 1,000 万元,授信额度使用期限自 2019 年 4
月 8 日至 2020 年 3 月 13 日止。
2019 年 4 月 8 日,本公司与中国银行股份有限公司天津滨海分行签订编号为津中银企授
R2019107-D1 号最高额抵押合同,抵押物为座落于开发区第九大街 80 号办公 4 号,房地产权证号:
房地证津字第 114031502143 号,建筑面积 500.19.平方米,评估价值为人民币 1,697,700.00 元。
2019 年 4 月 8 日,本公司与中国银行股份有限公司天津滨海分行签订编号为津中银企授
R2019107-D2 号最高额抵押合同,抵押物为开发区第九大街 80 号 7 号厂房及 7 号门卫,房地产权
证号:房地证津字第 114031502142 号,建筑面积 3380.96 平方米,评估价值为人民币 9,742,000.00
元。
2019 年 4 月 8 日,本公司与中国银行股份有限公司天津滨海分行签订编号为津中银企授
R2019107-B 号最高额保证合同,保证人为陈乃克、黄小兰。
(十五)应付账款
应付账款款项性质分类
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
应付货款 | 14,424,311.99 | 14,675,226.63 |
应付其他款项 | 277,867.23 | 69,212.76 |
合计 | 14,702,179.22 | 14,744,439.39 |
应付账款账龄分析列示如下:
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
1 年以内 | 14,110,329.85 | 95.97 | 14,141,681.70 | 95.91 |
1-2 年 | 3,072.23 | 0.02 | 60,272.00 | 0.41 |
2-3 年 | 45,082.00 | 0.31 | 61,594.24 | 0.42 |
3-4 年 | 61,594.24 | 0.42 | 412,498.60 | 2.8 |
4 年以上 | 482,100.90 | 3.28 | 68,392.85 | 0.46 |
合计 | 14,702,179.22 | 100 | 14,744,439.39 | 100 |
本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况:
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 |
重庆和拓工贸有限公司 | 390,975.00 | 2015 年 | 货款 |
合计 | 390,975.00 |
应付账款年末余额比年初数减少了4.23万元,减少了0.29%,主要是本年度部分应付款项已支付所致。
(十六)预收款项
预收账款款项性质分类
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
预收货款 | 16,116,539.42 | 15,147,032.77 |
预收其他款项 | 217,511.24 | 152,380.96 |
合计 | 16,334,050.66 | 15,299,413.73 |
预收账款账龄分析列示如下:
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
1 年以内 | 11,875,484.10 | 72.70 | 12,115,354.10 | 79.19 |
1-2 年 | 2,689,296.03 | 16.46 | 2,388,027.20 | 15.61 |
2-3 年 | 1,104,558.83 | 6.76 | 373,066.73 | 2.44 |
3-4 年 | 325,969.50 | 2.01 | 133,943.50 | 0.87 |
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
4 年以上 | 338,742.20 | 2.07 | 289,022.20 | 1.89 |
合计 | 16,334,050.66 | 100 | 15,299,413.73 | 100 |
本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况:
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 |
重庆长安汽车股份有限公司 | 308,547.01 | 2018 年 | 货款 |
成都鑫豪斯电子探测技术有限公司 | 300,000.00 | 2017 年 | 货款 |
杭州九阳生活电器有限公司 | 263,793.10 | 2018 年 | 货款 |
成都骊韵生物科技有限公司 | 256,410.26 | 2017 年 | 货款 |
迈赫机器人自动化股份有限公司 | 241,486.20 | 2018 年 | 货款 |
合计 | 1,370,236.57 |
预收账款年末余额比年初数增加了103.47万元,增加了6.76%,主要是本年未完成合同预收款项增加所致。
(十七)应付职工薪酬
项 目 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 期末数 |
一、短期薪酬 | 449,281.39 | 25,394,425.93 | 24,403,065.93 | 1,440,641.39 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 2,094,812.43 | 2,094,812.43 | ||
三、辞退福利 | 63,130.00 | 63,130.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
…… | ||||
合计 | 449,281.39 | 27,552,368.36 | 26,561,008.36 | 1,440,641.39 |
短期薪酬
短期薪酬项目 | 期初应付未付金额 | 本期应付 | 本期支付 | 期末应付未付金额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,878,530.13 | 19,887,170.13 | 991,360.00 | |
二、职工福利费 | 449,281.39 | 1,492,930.11 | 1,492,930.11 | 449,281.39 |
三、社会保险费 | 1,284,813.31 | 1,284,813.31 | ||
其中:1.医疗保险费 | 1,192,636.67 | 1,192,636.67 | ||
2.工伤保险费 | 26,902.42 | 26,902.42 | ||
3.生育保险费 | 65,274.22 | 65,274.22 | ||
四、住房公积金 | 1,299,998.00 | 1,299,998.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 438,154.38 | 438,154.38 | ||
六、非货币性福利 | ||||
七、短期带薪缺勤 | ||||
八、短期利润分享计划 | ||||
九、其他短期薪酬 | ||||
其中:以现金结算的股份支付 |
短期薪酬项目 | 期初应付未付金额 | 本期应付 | 本期支付 | 期末应付未付金额 |
合计 | 449,281.39 | 25,394,425.93 | 24,403,065.93 | 1,440,641.39 |
离职后福利
设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下:
设定提存计划项目 | 性质 | 计算缴费金额 的公式或依据 | 期初应付 未付金额 | 本期应缴 | 本期缴付 | 期末应付 未付金额 |
一、基本养老保险费 | 2,032,445.57 | 2,032,445.57 | ||||
二、失业保险费 | 62,366.86 | 62,366.86 | ||||
三、企业年金缴费 | ||||||
。。。 | ||||||
合计 | 2,094,812.43 | 2,094,812.43 |
设定受益计划:无。
辞退福利
辞退福利项目 | 期初应付未付金额 | 本期应付 | 本期支付 | 期末应付未付金额 |
一、离职工资 | 63,130.00 | 63,130.00 | ||
合计 | 63,130.00 | 63,130.00 |
一年内到期的其他职工福利:无。
(十八)应交税费
项目 | 期初数 | 本期应交 | 本期已交 | 期末数 |
企业所得税 | 843,646.71 | 2,860,563.03 | 3,376,766.66 | 327,443.08 |
增值税 | 1,945,252.37 | 8,694,790.69 | 9,309,784.95 | 1,330,258.11 |
土地使用税 | 72,590.12 | 72,590.12 | ||
房产税 | 162,314.38 | 162,314.38 | ||
地方教育费附加 | 38,918.69 | 179,156.76 | 191,019.28 | 27,056.17 |
城市维护建设税 | 136,215.42 | 627,048.60 | 668,567.42 | 94,696.60 |
教育费附加 | 58,378.04 | 268,735.11 | 286,528.90 | 40,584.25 |
代扣代缴个人所得税 | 37,100.06 | 286,297.85 | 292,036.98 | 31,360.93 |
防洪费 | 19,459.34 | 19,459.34 | ||
合计 | 3,078,970.63 | 13,151,496.54 | 14,379,068.03 | 1,851,399.14 |
(十九)其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 9,119.86 | 25,640.95 |
应付股利 | ||
其他应付款项 | 1,085,931.00 | 2,687,546.84 |
合计 | 1,095,050.86 | 2,713,187.79 |
应付利息
应付利息明细列示如下:
项目 | 期末数 | 期初数 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 9,119.86 | 25,640.95 |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
其中:工具 1 | ||
工具 2 | ||
合计 | 9,119.86 | 25,640.95 |
本公司不存在逾期应付利息。
应付股利
2019年5月16日,根据天津博益气动股份有限公司2018年年度权益分派实施公告,本公司2018年年度权益分派方案为:以公司现有总股本31,500,000股为基数,向全体股东每10股派9.8420元人民币现金。截至期末,股利已分配完毕。
其他应付款项
其他应付款款项性质分类
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
应付费用 | 717,872.70 | 1,844,546.84 |
应付保证金、押金 | 203,058.30 | 206,000.00 |
应付其他款项 | 165,000.00 | 637,000.00 |
合计 | 1,085,931.00 | 2,687,546.84 |
其他应付款账龄分析列示如下:
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
1 年以内 | 875,755.80 | 80.65 | 1,948,371.64 | 72.5 |
1-2 年 | 100,000.00 | 9.21 | 2,000.00 | 0.07 |
2-3 年 | 2,000.00 | 0.18 | 4,000.00 | 0.15 |
3-4 年 | 8,175.20 | 0.3 | ||
4 年以上 | 108,175.20 | 9.96 | 725,000.00 | 26.98 |
合计 | 1,085,931.00 | 100 | 2,687,546.84 | 100 |
期末其他应付款大额明细如下:
单位名称 | 金额 | 欠款时间 | 经济内容 | 账龄超过一年未偿还或结 转的原因 |
预提费用-差旅费等各项费用 | 550,645.66 | 2019 年 | 预提费用 | |
苗大林 | 100,000.00 | 2014 年 | 租金保证金 | 租金保证金 |
合计 | 650,645.66 |
其他应付款年末余额比年初数减少了160.12万元,减少了60%,主要是本年度预提款项减少所致。
(二十)递延收益
分类如下:
项目 | 期初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | 形成原因 |
政府补助 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 财政拨款 | ||
合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
政府补助明细情况:
补助项目 | 期初数 | 本期新增补 助金额 | 本期计入其 他收益金额 | 其他 | 期末数 | 与资产相关/与 收益相关 |
基于无线传感技术的智慧 消防服务云平台 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 | |||
压力传感器研制及产业化 项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
根据“市发展改革委关于下达 2018 年天津市服务业转型升级专项(第一批)项目和资
金计划的通知”,本公司将收到的“基于无线传感技术的智慧消防服务云平台”专项资金 210 万元计入递延收益。由于该项目尚未验收,本年度暂不确认损益;
根据“市工业和信息化委市财政局关于下达 2018 年度天津市工业科技开发专项资金项
目计划的通知”,本公司将收到的“压力传感器研制及产业化项目”专项资金 40 万元计入递延收益。由于该项目尚未验收,本年度暂不确认损益。
(二十一)股本
期初数 | 本次变动增减(+、-) | 期末数 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
陈乃克 | 19,668,599.00 | 4,064,845.00 | 4,064,845.00 | 23,733,444.00 | |||
艾子蔚 | 1,937,250.00 | 400,365.00 | 400,365.00 | 2,337,615.00 | |||
张伟明 | 434,700.00 | 89,838.00 | 89,838.00 | 524,538.00 | |||
李祥 | 434,700.00 | 89,838.00 | 89,838.00 | 524,538.00 | |||
窦洪武 | 289,800.00 | 59,892.00 | 59,892.00 | 349,692.00 | |||
贾淑芳 | 289,800.00 | 59,892.00 | 59,892.00 | 349,692.00 | |||
张庆辉 | 201,600.00 | 41,664.00 | 41,664.00 | 243,264.00 | |||
陈硕鸣 | 2,520,000.00 | 520,800.00 | 520,800.00 | 3,040,800.00 | |||
北京硕双投 资管理有限 公司 | 5,723,551.00 | 1,182,867.00 | 1,182,867.00 | 6,906,418.00 | |||
股份总数 | 31,500,000.00 | 6,510,001.00 | 6,510,001.00 | 38,010,001.00 | |||
2019 年 5 月 9 日,根据天津博益气动股份有限公司 2018 年年度权益分派实施公告,以本公司
现有总股本 31,500,000 股为基数,向全体股东每 10 股转增 2.066667 股,每 10 股派 9.8420 元人民
币现金。分红前本公司总股东为 31,500,000 股,分红后总股本增至 38,010,001 股。
(二十二)资本公积
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
资本溢价(股本溢价) | 6,538,760.64 | 6,510,001.00 | 28,759.64 | ||
其他资本公积 | 0.21 | 0.21 | |||
合计 | 6,538,760.85 | 6,510,001.00 | 28,759.85 | ||
(二十三)其他综合收益
项目 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期发生金额 | 2019 年 12 月 31 日 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入 损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入 留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股 东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收 益 | ||||||||
其中:其他权益工具投资公允价值变 动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他 综合收益 | -7,310.84 | -7,310.84 | -7,310.84 | |||||
合计 | -7,310.84 | -7,310.84 | -7,310.84 | |||||
(二十四)盈余公积
项目 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019 年 12 月 31 日 |
法定盈余公积 | 5,819,793.50 | 2,307,026.46 | 8,126,819.96 | |
任意盈余公积 | ||||
合计 | 5,819,793.50 | 2,307,026.46 | 8,126,819.96 |
(二十五)未分配利润
项目 | 金额 |
调整前上年末未分配利润 | 32,174,290.37 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -988,941.22 |
调整后年初未分配利润 | 31,185,349.15 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 23,656,614.34 |
减:提取法定盈余公积 | 2,307,026.46 |
提取任意盈余公积 | |
提取一般风险准备 | |
应付普通股股利 | 31,002,299.97 |
转作股本的普通股股利 | |
期末未分配利润 | 21,532,637.06 |
调整期初未分配利润系由于会计政策变更,影响期初未分配利润-988,941.22 元。
(二十六)营业收入及营业成本
营业收入及营业成本按照类别列示:
项目 | 本期数 | 上期数 |
一、营业收入 | ||
1.主营业务收入 | 120,560,540.45 | 139,569,149.00 |
2.其他业务收入 | 378,581.67 | 327,423.24 |
合计 | 120,939,122.12 | 139,896,572.24 |
二、营业成本 | ||
1.主营业务成本 | 55,668,147.54 | 69,140,525.41 |
2.其他业务成本 | 102,082.47 | 92,635.06 |
合计 | 55,770,230.01 | 69,233,160.47 |
营业利润 | 65,168,892.11 | 70,663,411.77 |
营业收入、成本、毛利按业务内容列示:
项目 | 2019 年度 | ||
收入 | 成本 | 毛利 | |
一、主营业务 | |||
自制类 | 88,664,631.37 | 36,459,737.92 | 52,204,893.45 |
贸易类 | 31,895,909.08 | 19,208,409.62 | 12,687,499.46 |
主营业务合计 | 120,560,540.45 | 55,668,147.54 | 64,892,392.91 |
二、其他业务 | |||
房租 | 304,761.92 | 72,458.53 | 232,303.39 |
其他 | 73,819.75 | 29,623.94 | 44,195.81 |
其他业务合计 | 378,581.67 | 102,082.47 | 276,499.20 |
合计 | 120,939,122.12 | 55,770,230.01 | 65,168,892.11 |
项目 | 2018 年度 | ||
收入 | 成本 | 毛利 | |
一、主营业务 | |||
自制类 | 85,768,034.42 | 35,794,060.80 | 49,973,973.62 |
贸易类 | 53,801,114.58 | 33,346,464.61 | 20,454,649.97 |
项目 | 2019 年度 | ||
收入 | 成本 | 毛利 | |
主营业务合计 | 139,569,149.00 | 69,140,525.41 | 70,428,623.59 |
二、其他业务 | |||
房租 | 304,761.92 | 72,390.45 | 232,371.47 |
车辆租赁 | 22,661.32 | 20,244.61 | 2,416.71 |
其他业务合计 | 327,423.24 | 92,635.06 | 234,788.18 |
合计 | 139,896,572.24 | 69,233,160.47 | 70,663,411.77 |
本公司本期前五名客户收入:
单位名称 | 金额 | 占公司全部营业收入的比例% |
上海三一重机有限公司 | 20,161,941.55 | 16.67 |
歌尔股份有限公司 | 9,715,710.90 | 8.03 |
客户甲 | 7,227,987.08 | 5.98 |
客户乙 | 4,860,418.63 | 4.02 |
客户丙 | 3,600,167.84 | 2.98 |
合计 | 45,566,226.00 | 37.68 |
本公司本期前五名供应商采购金额:
单位名称 | 金额 | 占公司全部采购金额的比例% |
NAGANO KEIKI CO., LTD. | 23,140,317.24 | 41.12 |
FUKUDA CO., LTD. | 8,801,979.19 | 15.64 |
SHINAGAWA CORPORATION | 2,957,281.20 | 5.25 |
SMC(中国)有限公司 | 1,959,451.85 | 3.48 |
天津宏瑞新艺机电设备安装有限公司 | 1,317,018.56 | 2.34 |
合计 | 38,176,048.04 | 67.83 |
营业收入本年较上年减少 18,957,450.12 元,减少比例 13.55%,主要是贸易类、自制类收入减少所致。
(二十七)税金及附加
项目 | 本期数 | 上期数 |
城市维护建设税 | 627,048.60 | 847,099.79 |
教育费附加 | 268,735.11 | 363,042.78 |
地方教育费附加 | 179,156.76 | 242,028.53 |
房产税 | 162,314.38 | 162,314.38 |
车船使用税 | 1,775.00 | 1,775.00 |
土地使用税 | 72,590.12 | 72,590.12 |
印花税 | 55,695.90 | 70,058.50 |
合计 | 1,367,315.87 | 1,758,909.10 |
(二十八)销售费用
项目 | 本期数 | 上期数 |
差旅费 | 2,347,802.72 | 2,068,739.47 |
运费 | 866,965.26 | 992,278.69 |
宣传费 | 317,044.94 | 130,045.59 |
参展费 | 153,459.40 | 163,179.29 |
出口费用 | 30,571.99 | 11,103.48 |
办公费 | 314,040.70 | 400,234.69 |
办事处房租 | 1,467,705.54 | 1,395,734.73 |
其他 | 158,191.26 | 164,659.07 |
住房公积金 | 354,744.00 | 322,344.08 |
职工保险费 | 896,163.76 | 890,583.27 |
工资 | 5,588,966.39 | 6,086,950.36 |
合计 | 12,495,655.96 | 12,625,852.72 |
注:销售费用由上年的 1,262.59 万元减少至 1,249.57 万元,减少了 1.03%,主要是人员工资减少所致。
(二十九)管理费用
项目 | 本期数 | 上期数 |
办公费 | 2,004,796.04 | 2,330,948.99 |
电话费 | 288,774.24 | 286,650.50 |
工资 | 4,865,889.78 | 5,192,522.55 |
职工保险费 | 809,143.07 | 1,079,791.97 |
福利费 | 1,492,930.11 | 950,916.36 |
修理费 | 183,849.78 | 193,834.41 |
汽油费 | 3,478.48 | 28,668.96 |
车辆费 | 945,238.15 | 854,064.46 |
书籍 | 539.00 | 2,072.28 |
业务招待费 | 549,121.02 | 588,549.84 |
折旧费 | 297,684.57 | 304,049.55 |
防洪费 | 121,014.25 | |
残疾人保障金 | 257,288.75 | 268,674.95 |
职工培训费 | 43,674.65 | 29,147.54 |
会议费 | 16,748.67 | 105,259.85 |
职工餐费 | 540,506.09 | |
物料消耗 | 3,239.33 | 9,630.80 |
差旅交通费 | 838,083.57 | 925,521.53 |
业务委托费 | 19,458.60 | |
无形资产摊销 | 220,215.52 | 291,982.03 |
工会经费 | 394,479.73 | 404,857.47 |
项目 | 本期数 | 上期数 |
保密津贴 | 5,400.00 | 5,400.00 |
财产保险费 | 15,671.67 | 16,376.37 |
运费 | 10,575.06 | 24,402.44 |
住房公积金 | 307,206.00 | 368,727.08 |
辞退福利 | 63,130.00 | |
党建活动经费 | 2,710.00 | |
存货报废损失 | 17,758.49 | |
合计 | 13,639,325.79 | 14,941,328.76 |
注:管理费用由上年的 1,494.13 万元减少到 1,363.93 万元,减少了 8.71%,主要是职工工资、保险、公积金、餐费等减少所致。
(三十)研发费用
项目 | 本期数 | 上期数 |
工资 | 7,776,236.31 | 6,466,506.22 |
折旧 | 433,782.95 | 632,362.54 |
物料消耗 | 824,020.65 | 512,878.04 |
设计费 | 40,170.00 | 572,672.64 |
其他 | - | 31,103.45 |
无形资产摊销 | 49,396.20 | 47,263.71 |
研发人员五险一金 | 1,884,038.27 | 1,750,554.56 |
合计 | 11,007,644.38 | 10,013,341.16 |
(三十一)财务费用
项目 | 本期数 | 上期数 |
利息支出 | 347,151.04 | 147,221.00 |
减:利息收入 | 234,545.25 | 206,597.76 |
汇兑损益 | 844,999.76 | 1,290,718.75 |
手续费 | 89,110.17 | 55,786.10 |
担保费 | -225,000.00 | |
其他 | -308,569.78 | |
合计 | 1,046,715.72 | 753,558.31 |
注:财务费用本期较上期增加 29.32 万元,增加了 38.90%,主要是利息支出增加所致。
(三十二)政府补助
其他收益:
项目 | 本期数 | 上期数 |
与资产相关的政府补助 | 650,000.00 | |
其中:“杀手锏”产品研发项目 | 400,000.00 | |
压力传感器的关键技术产业化项目 | 250,000.00 | |
与收益相关的政府补助 | 1,891,653.29 | 2,916,704.45 |
项目 | 本期数 | 上期数 |
其中:软著即征即退退税收益 | 1,032,310.66 | 1,666,726.56 |
代扣个税手续费的返还 | 19,715.03 | 23,862.89 |
“杀手锏”产品研发项目 | 600,000.00 | |
专利资助资金 | 10,600.00 | |
青年就业见习补贴 | 11,515.00 | |
两化融合管理体系建设专项补贴 | 250,000.00 | 500,000.00 |
国家级高新技术企业专项资金 | 100,000.00 | |
专利补贴 | 80,000.00 | 4,000.00 |
2018 年企业研发投入后补助资金 | 268,090.00 | |
2019 年第三批智能制造专项补贴 | 150,000.00 | |
2018 年度构建和谐劳动关系项目支持企业资金补贴 | 47,700.00 | |
失业保险援企稳岗补贴 | 43,837.60 | |
合计 | 1,891,653.29 | 3,566,704.45 |
营业外收入:无。
与资产相关的政府补助:
补助项目 | 递延收益期初 余额 | 本期新增补助 金额 | 计入其他收 益金额 | 计入营业外收 入金额 | 其他变动 | 递延收益期末 余额 |
基于无线传感技术的智慧 消防服务云平台 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||
压力传感器研制及产业化 项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
合计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
本年度递延收益没有发生变化,无需计入其他收益的资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助:
本公司 2019 年度与收益相关的政府补助如下:
对利润表项目的影响
补助项目 | 本期计入其他收 益的金额 | 本期计入营业 外收入的金额 | 上期计入其他收 益的金额 | 上期计入营业 外收入的金额 |
软著即征即退退税收益 | 1,032,310.66 | 1,666,726.56 | ||
代扣个税手续费返还 | 19,715.03 | 23,862.89 | ||
专利资助资金 | 10,600.00 | |||
青年就业见习补贴 | 11,515.00 | |||
“杀手锏”产品研发项目(气密性测试仪) | 600,000.00 | |||
两化融合管理体系建设专项补贴 | 250,000.00 | 500,000.00 | ||
国家级高新技术企业专项资金 | 100,000.00 | |||
专利补贴 | 80,000.00 | 4,000.00 | ||
2018 年企业研发投入后补助资金 | 268,090.00 |
补助项目 | 本期计入其他收 益的金额 | 本期计入营业 外收入的金额 | 上期计入其他收 益的金额 | 上期计入营业 外收入的金额 |
2019 年第三批智能制造专项补贴 | 150,000.00 | |||
2018 年度构建和谐劳动关系项目支持企业 资金补贴 | 47,700.00 | |||
失业保险援企稳岗补贴 | 43,837.60 | |||
合计 | 1,891,653.29 | 2,916,704.45 |
报告期末按应收金额确认的政府补助:无。
(三十三)信用减值损失
项目 | 本期数 | 上期数 |
应收账款 | -357,811.36 | |
其他应收款 | 100,000.00 | |
合计 | -257,811.36 | - |
(三十四)资产减值损失
项目 | 本期数 | 上期数 |
一、坏账损失 | 710,259.27 | |
二、存货跌价损失 | -9,092.30 | -64,876.86 |
三、可供出售金融资产减值损失 | ||
四、持有至到期投资减值损失 | ||
五、长期股权投资减值损失 | ||
六、投资性房地产减值损失 | ||
七、固定资产减值损失 | ||
八、工程物资减值损失 | ||
九、在建工程减值损失 | ||
十、生产性生物资产减值损失 | ||
十一、油气资产减值损失 | ||
十二、无形资产减值损失 | ||
十三、商誉减值损失 | ||
十四、其他 | ||
合计 | -9,092.30 | 645,382.41 |
(三十五)资产处置收益
项目 | 本期数 | 上期数 |
非流动资产处置利得: | ||
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组利得 | ||
处置固定资产利得 | 50,573.42 | |
处置在建工程利得 | ||
处置生产性生物资产利得 | ||
处置无形资产利得 |
小计 | - | 50,573.42 |
非流动资产处置损失: | ||
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失 | ||
处置固定资产损失 | ||
处置在建工程损失 | ||
处置生产性生物资产损失 | ||
处置无形资产损失 | ||
小计 | - | - |
合计 | - | 50,573.42 |
(三十六)营业外收入
营业外收入分项目列示:
项目 | 本期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 | 上期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | ||||
其中:固定资产处置利得 | ||||
无形资产处置利得 | ||||
非货币性资产交换利得 | ||||
接受捐赠 | 9,450.06 | 9,450.06 | 55,794.83 | 55,794.83 |
政府补助 | ||||
违约金及罚款收入 | ||||
无法支付的款项 | ||||
其他 | 743,850.77 | 743,850.77 | 4,000.82 | 4,000.82 |
合计 | 753,300.83 | 753,300.83 | 59,795.65 | 59,795.65 |
注::营业外收入本期较上期增加 69.35 万元,增加了 1,159.79%,主要是由于去年收入中未决事项今年取得进展使得营业外收入增加。
计入营业外收入的政府补助明细:无。
报告期末按应收金额确认的政府补助:无。
(三十七)营业外支出
项目 | 本期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 | 上期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 15,132.73 | 15,132.73 | 27,715.12 | 27,715.12 |
其中:固定资产处置损失 | 15,132.73 | 15,132.73 | 27,715.12 | 27,715.12 |
无形资产处置损失 | ||||
非货币性资产交换损失 | ||||
对外捐赠 | ||||
其中:公益性捐赠 | ||||
非公益性捐赠 | ||||
违约金、赔偿金及罚款支出 |
项目 | 本期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 | 上期数 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
其他 | 246,286.92 | 246,286.92 | 90,784.27 | 90,784.27 |
合计 | 261,419.65 | 261,419.65 | 118,499.39 | 118,499.39 |
(三十八)所得税费用
所得税费用表
项目 | 本期数 | 上期数 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 2,781,856.18 | 4,841,762.84 |
递延所得税调整 | 90,513.92 | -393,936.18 |
合计 | 2,872,370.10 | 4,447,826.66 |
会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期数 |
利润总额 | 27,728,865.20 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,159,329.78 |
子公司适用不同税率的影响 | -182,428.92 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 56,519.01 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
按适用税率计算的递延所得税差额 | 22,856.16 |
研究开发费用加计扣除的影响 | -1,238,359.99 |
超过两年的预收款未确认收入的影响 | 52,235.71 |
视同销售 | 2,218.35 |
所得税费用 | 2,872,370.10 |
(三十九)合并现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上期数 |
政府补助 | 860,525.54 | 626,115.00 |
其他营业外收入 | 65,900.77 | 12,000.00 |
财务费用中的利息收入 | 234,545.21 | 206,597.76 |
其他 | 20,612.94 | 117,295.05 |
递延收益 | 2,500,000.00 | |
合计 | 1,181,584.46 | 3,462,007.81 |
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上期数 |
费用及往来款支出 | 11,990,217.23 | 13,187,684.06 |
营业外支出 | 13.51 | 64,844.22 |
合计 | 11,990,230.74 | 13,252,528.28 |
收到的其他与投资活动有关的现金:无。
支付的其他与投资活动有关的现金:无。
收到的其他与筹资活动有关的现金:无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期数 | 上期数 |
筹资相关费用 | 3,751.30 | 1,260.00 |
合计 | 3,751.30 | 1,260.00 |
(四十)合并现金流量表补充资料
现金流量表补充资料:
补充资料 | 本期数 | 上期数 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 24,856,495.10 | 29,035,786.78 |
加:资产减值准备 | 266,903.66 | 645,382.41 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,689,322.26 | 1,771,604.98 |
无形资产摊销 | 269,611.72 | 339,245.74 |
长期待摊费用摊销 | 100,740.12 | 134,160.12 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 15,132.73 | -84,858.30 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,192,150.80 | 1,129,369.97 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 90,513.92 | -393,936.18 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,411,607.42 | 4,692,964.14 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 4,821,555.57 | -5,898,740.14 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -2,690,877.26 | -1,785,148.34 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 27,199,941.20 | 29,585,831.18 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
补充资料 | 本期数 | 上期数 |
现金的期末余额 | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
减:现金的期初余额 | 40,733,720.46 | 22,517,539.90 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -6,344,260.84 | 18,216,180.56 |
现金和现金等价物的构成:
项目 | 期末数 | 期初数 |
一、现金 | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
其中:库存现金 | 3,753.44 | 14,163.16 |
可随时用于支付的银行存款 | 34,385,706.18 | 40,719,557.30 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月到期的债券投资 | ||
三、现金和现金等价物余额 | 34,389,459.62 | 40,733,720.46 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十一)所有者权益变动表项目注释无。
(四十二)所有权或使用权受限制的资产
项目 | 期末数 | 受限原因 |
固定资产 | 3,074,564.10 | 已抵押给中国银行股份有限公司天津滨海分行 |
无形资产 | 2,282,685.10 | 已抵押给中国银行股份有限公司天津滨海分行 |
合计 | 5,357,249.20 |
(四十三)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 89,220.78 | 6.9762 | 622,422.06 |
港元 | 77,880.63 | 0.89578 | 69,763.91 |
日元 | 33,967,978.00 | 0.064086 | 2,176,869.40 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 21,000.00 | 6.9762 | 146,500.20 |
欧元 | 4,351.40 | 7.8155 | 34,008.37 |
日元 | 81,600.00 | 0.064086 | 5,229.42 |
其他应收款 | |||
其中:日元 | 40,101.00 | 6.9762 | 2,569.91 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
应付账款 | |||
其中:日元 | 168,326,365.00 | 0.064086 | 10,787,364.15 |
港元 | 34,656.93 | 0.89578 | 31,044.99 |
欧元 | 1,223.15 | 7.8155 | 9,559.53 |
预收账款 | |||
其中:美元 | 8,130.00 | 6.9762 | 56,716.51 |
其他应付款 | |||
其中:日元 | 281,393.00 | 0.064086 | 18,033.35 |
港元 | 9,867.94 | 0.89578 | 8,839.50 |
六、企业合并及合并财务报表
(本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元)
(一)子公司情况
企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||||
天津博益星航科技有限公司 | 天津 | 天津 | 500 万元 | 仪器仪表及相关设备的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让和销售;自营和代理 货物及技术进出口 | 100 | - | 100 | 投资 |
长野福田(天津)仪器仪表有限公司 | 天津 | 天津 | 48.4765 万美元 | 各种仪器、仪表的加工、生产、销售及售后服务,及相关的技术服务;自有厂房租赁;商 务服务 | 51 | - | 51 | 分步交易实现非同一控制下企业合并 |
香港博益有限公司 | 香港 | 香港 | 100 万港元 | 贸易 | 100 | - | 100 | 投资新设 |
株式会社博东 | 日本 | 日本 | 3,000 万日元 | 各种机械、电子设备及工业设备的开发、制造、销售及进出口;医疗设备、护理设备的开发、制造、销售及进出口;软件的开发和相关技术的咨询业务;上述 各项相关的所有业务 | 100 | - | 100 | 投资新设 |
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。
(三)合并范围发生变更的说明:无。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司:香港博益有限公司、株式会社博东。
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。
(五)非同一控制下企业合并:无。
(六)同一控制下企业合并:无。
(七)本期发生的反向购买:无。
(八)本期发生的吸收合并:无。
(九)境外经营实体主要报表项目的折算汇率:
香港博益有限公司、株式会社博东的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的平均汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
(十)重要的非全资子公司的相关信息:无。
(十一)在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况:无。七、在合营企业或联营企业中的权益:无。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系:
本公司控股股东情况
控股股东全称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 统一社会信用代码 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司的 | 本公司最终控制方 | |
期初金额 | 期末金额 | 表决权比例 (%) | |||||||||
陈乃克 | 最终控制人 | 62.44 | 62.44 | 是 | |||||||
本公司的子公司情况:详见附注六(一)。
本公司的合营、联营公司情况:无。
本公司其他关联方情况
关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 统一社会信用代码 |
北京地上星高科技有限公司 | 本公司关键管理人员施加重大影响的公司 | 9111010875525544XL |
黄小兰 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 | |
陈硕葵 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 | |
艾子蔚 | 本公司的主要投资者 | |
张伟明 | 本公司的关键管理人员 | |
李祥 | 本公司的关键管理人员 | |
窦洪武 | 本公司的关键管理人员 | |
贾淑芳 | 本公司的关键管理人员 | |
张庆辉 | 本公司的关键管理人员 | |
陈硕鸣 | 本公司的主要投资者 | |
北京硕双投资管理有限公司 | 本公司的主要投资者 | 91110106099023404W |
(二)关联方交易情况:
购买商品、接受劳务的关联交易:无。
销售商品、提供劳务的关联交易:无。
其他
关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式 | 本期数 | 上期数 | ||
金额 | 占同类交易金 额的比例(%) | 金额 | 占同类交易金 额的比例(%) | ||||
北京地上星高科技有限公司 | 车辆租赁费 | 关联方提供车辆租赁 | 按市场价格定价 | 706,257.87 | 63.95 | 582,558.80 | 66.63 |
陈乃克 | 房租 | 关联方提供房屋租赁 | 按市场价格定价 | 309,600.00 | 16.15 | 309,600.00 | 17.39 |
黄小兰 | 房租 | 关联方提供房屋租赁 | 按市场价格定价 | 122,400.00 | 6.38 | 122,400.00 | 6.88 |
陈硕葵 | 房租 | 关联方提供房屋租赁 | 按市场价格定价 | 196,800.00 | 10.26 | 196,800.00 | 11.05 |
项目名称 | 关联方 | 期末 | 期初 | ||
账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 北京地上星高科技有限公司 | 149,250.00 | - | - | - |
(三)关联方应收应付款项:公司应收关联方款项:
公司应付关联方款项:无。
(四)关联担保情况:
担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否依据 履行完毕 |
陈乃克、黄小兰 | 天津博益气动股 份有限公司 | 人民币 225 万元 | 2019 年 4 月 24 日 | 2020 年 4 月 24 日 | 否 |
陈乃克、黄小兰 | 天津博益气动股 份有限公司 | 人民币 205 万元 | 2019 年 5 月 21 日 | 2020 年 5 月 21 日 | 否 |
陈乃克、黄小兰 | 天津博益气动股 份有限公司 | 人民币 100.01 万元 | 2019 年 6 月 21 日 | 2020 年 6 月 21 日 | 否 |
(五)关联方股权转让情况无。
九、或有事项无。
十、承诺事项
截止 2019 年 12 月 31 日,无应披露而未披露的其他重大财务承诺事项。十一、资产负债表日后事项
2020 年 3 月 25 日,本公司召开 2020 年第二次临时股东大会,会议审议通过《关于天津博益
气动股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》议案。议案内容:本公司拟向艾子蔚、张
伟明、李祥、贾淑芳、窦洪武共计 5 名发行对象定向发行不超过 1,798,558 股(含 1,798,558 股)股
票,发行价格为人民币 1.39 元/股,募集资金总额不超过 250 万元(含 250 万元),募集资金用途
为偿还银行借款。本次发行的认购方式为现金认购,各发行对象按其认购金额除以发行价格 1.39
元/股确定各自认购股份数,各发行对象认购股份数量不足 1 股的尾数作舍去处理。本次发行完成
后,公司股东人数累计不超过 200 人。十二、其他事项
1.2019 年 12 月 13 日,北京市朝阳区人民法院出具编号(2019)京 0105 民初 87961 号民事判
决书,裁定①被告于判决生效后七日内支付原告天津博益气动股份有限公司货款 23,000 元。②按
照日万分之三的标准向原告天津博益气动股份有限公司支付逾期付款违约金(其中以 69,000 元为
基数,从 2017 年 6 月 29 日计算至 2017 年 8 月 4 日;以 23,000 元为基数,从 2018 年 5 月 8 日计算至实际给付之日)。③如未按判决指定的期间履行给付金钱的义务,应当加倍支付延迟履行期间的债务利息。④案件受理费 188 元,由被告天津华泰汽车车身制造有限公司负担。截至报告日,双方均未上诉,但被告天津华泰汽车车身制造有限公司尚未履行判决,原告天津博益气动股份有限公司已向法院申请强制执行。
2.2019 年 7 月 5 日,天津市滨海新区人民法院出具(2019)津 0116 民初 80234 号民事判决书,
裁定①确认原、被告签订的《委托加工合作协议》、《产品采购订单》(编号:BYP020180622)、《产品采购订单》(编号:BYP020181047)已于 2018 年 10 月 8 日解除。②被告深圳市正远五金机械有
限公司退还原告天津博益气动股份有限公司预付款 132,250 元。③被告深圳市正远五金机械有限
公司支付原告天津博益气动股份有限公司违约金 3 万元。④案件受理费减半收取为 2,001.50 元,
原告负担 247.60 元,被告负担 1,753.90 元。鉴于深圳市正远五金机械有限公司于判决后未履行义
务,本公司已于 2019 年 8 月 5 日向天津市滨海新区人民法院申请强制执行。2019 年 10 月 31 日申 请将深圳市正远五金机械有限公司纳入最高人民法院失信被执行人名单,并在征信系统予以记录;申请将深圳市正远五金机械有限公司法定代表人谢见军依法采取限制高消费措施。截至报告日,因法院未追查到深圳市正远五金机械有限公司的可执行财产,本公司暂未收到上述款项。
3.2018 年 12 月 24 日,重庆市渝北区人民法院出具(2018)渝 0112 民初 30508 号民事调解书,
当事人自愿达成如下协议:①被告北汽银翔汽车有限公司在 2019 年 5 月 31 日前支付原告天津博
益气动股份有限公司货款 15,000 元。如被告未按上述时间支付货款,则需另向原告支付以欠付货
款为基数,按中国人民银行同期贷款利率,从 2019 年 6 月 1 日起计算至货款付清之日止的资金占
用损失。②案件受理费 90 元,由被告北汽银翔汽车有限公司承担(此款原告已预交,由被告在支付原告货款时一并支付原告)。鉴于北汽银翔汽车有限公司于判决后未履行义务,本公司已于 2019 年 9 月 23 日向重庆市渝北区人民法院申请强制执行。截至报告日,因法院未追查到北汽银翔汽车有限公司的可执行财产,本公司暂未收到上述款项。
4.2018 年 12 月 24 日,重庆市渝北区人民法院出具(2018)渝 0112 民初 21907 号民事调解
书,当事人自愿达成如下协议:①被告北汽银翔汽车有限公司在 2019 年 10 月 31 日前支付原告天
津博益气动股份有限公司货款 71,200 元。如被告未按期支付欠付款项的,应以欠付货款为基数,
按中国人民银行同期贷款利率,从 2019 年 11 月 1 日起计算至货款付清之日止的资金占用损失。
②案件受理费 790 元,由被告北汽银翔汽车有限公司承担(此款已由原告垫资,由被告在 2019 年
10 月 31 日前支付给原告)。鉴于北汽银翔汽车有限公司于判决后未履行义务,本公司已于 2019
年 12 月 3 日向重庆市渝北区人民法院申请强制执行。截至报告日,因法院未追查到北汽银翔汽车有限公司的可执行财产,本公司暂未收到上述款项。
5.2018 年 12 月 24 日,重庆市渝北区人民法院出具(2018)渝 0112 民初 30509 号民事调解书,
当事人自愿达成如下协议:①被告北汽银翔汽车有限公司在 2019 年 10 月 31 日前支付原告天津博
益气动股份有限公司货款 48,000 元。如被告未按期支付欠付款项的,应以欠付货款为基数,按中
国人民银行同期贷款利率,从 2019 年 11 月 1 日起计算至货款付清之日止的资金占用损失。②案
件受理费 500 元,由被告北汽银翔汽车有限公司承担(此款已由原告垫付)。本公司已于 2019 年
12 月 3 日向重庆市渝北区人民法院申请强制执行。截至报告日,因法院未追查到北汽银翔汽车有限公司的可执行财产,本公司暂未收到上述款项。
6.2019 年 11 月 8 日,江苏省如皋市人民法院出具(2019)苏 0682 民初 8928 号民事调解书,
当事人自愿达成如下协议:①被告江苏陆地方舟新能源车辆股份有限公司于 2020 年 3 月 30 日前
一次性给付原告天津博益气动股份有限公司货款及违约金 24,500 元。如被告未能按期履行,则应
按原诉讼标的金额支付原告货款 23,800 元及自 2019 年 9 月 9 日起按照日万分之一的利率计算至实
际给付之日的违约金。②案件受理费 430 元,减半收取 215 元由被告江苏陆地方舟新能源车辆股
份有限公司承担(此款已由原告垫付)。本公司已于 2020 年 4 月 3 日向江苏省如皋市人民法院申请强制执行。
十三、母公司财务报表主要项目附注
(一)应收票据
应收票据分类
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 |
银行承兑汇票 | 1,199,450.00 | 1,899,514.05 |
商业承兑汇票 | ||
小计 | 1,199,450.00 | 1,899,514.05 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 1,199,450.00 | 1,899,514.05 |
本期应收票据中无已经质押的应收票据。
期末公司已背书给非银行他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 220,614.81 | |
合计 | 220,614.81 |
期末公司已经贴现,但尚未到期的应收票据情况
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | - | |
合计 | - |
期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(二)应收账款
应收账款按账龄分析
账龄 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
1 年以内(含 1 年) | 12,470,192.79 | 12,792,295.33 | 12,792,295.33 |
1 至 2 年(含 2 年) | 1,652,032.38 | 2,113,020.96 | 2,113,020.96 |
2 至 3 年(含 3 年) | 836,290.96 | 743,562.00 | 743,562.00 |
3 至 4 年(含 4 年) | 306,598.00 | 1,055,392.00 | 1,055,392.00 |
4 年以上 | 2,750,131.87 | 2,060,758.25 | 2,060,758.25 |
小计 | 18,015,246.00 | 18,765,028.54 | 18,765,028.54 |
减:坏账准备 | 3,645,152.26 | 3,744,694.42 | 2,451,843.90 |
合计 | 14,370,093.74 | 15,020,334.12 | 16,313,184.64 |
按坏账准备计提方法分类
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 应收账款 | 111,900.00 | 0.62% | 110,527.75 | 98.77% | 1,372.25 |
其中:预计全部无法收回 | 95,955.00 | 0.53% | 95,955.00 | 100% | - |
预计部分无法收回 | 15,945.00 | 0.09% | 14,572.75 | 91.39% | 1,372.25 |
预计全部可以收回 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的 应收账款 | 17,903,346.00 | 99.38% | 3,534,624.51 | 19.74% | 14,368,721.49 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 | 17,903,346.00 | 99.38% | 3,534,624.51 | 19.74% | 14,368,721.49 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 18,015,246.00 | 100% | 3,645,152.26 | 20.23% | 14,370,093.74 |
种类 | 2019 年 1 月 1 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 应收账款 | 99,700.00 | 0.53% | 99,255.50 | 99.55% | 444.50 |
其中:预计全部无法收回 | 90,810.00 | 0.48% | 90,810.00 | 100% | - |
预计部分无法收回 | 8,890.00 | 0.05% | 8,445.50 | 95% | 444.50 |
预计全部可以收回 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的 应收账款 | 18,665,328.54 | 99.47% | 3,645,438.92 | 19.53% | 15,019,889.62 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 | 18,665,328.54 | 99.47% | 3,645,438.92 | 19.53% | 15,019,889.62 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 18,765,028.54 | 100% | 3,744,694.42 | 19.96% | 15,020,334.12 |
类别 | 2018 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 | |||||
按单项计提小计 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 | 18,765,028.54 | 100% | 2,451,843.90 | 13.07% | 16,313,184.64 |
合计 | 18,765,028.54 | 100% | 2,451,843.90 | 13.07% | 16,313,184.64 |
(1)2019 年末单项计提坏帐准备的应收账款单位情况
债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账龄 | 计提理由 |
广州市海柯力汽车配件有限公司 | 60,000.00 | 59,850.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
天津一汽丰田汽车有限公司 | 14,000.00 | 13,965.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
广东好伙伴燃具电器有限公司 | 4,420.00 | 4,408.95 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
宁波市鄞州恒星空调配件厂 | 4,000.00 | 3,990.00 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
熔盛机械有限公司 | 6,480.00 | 6,463.80 | 99.75% | 4 年以上 | 无法收回 |
天津华泰汽车车身制造有限公司 | 23,000.00 | 21,850.00 | 95% | 2 至 3 年 | 无法收回 |
合计 | 111,900.00 | 110,527.75 |
按组合计提坏账准备
组合中,以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款
账龄 | 2019 年 12 月 31 日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1 年以内 | 12,470,192.79 | 453,693.01 | 3.64% |
1 至 2 年 | 1,652,032.38 | 289,520.65 | 17.53% |
2 至 3 年 | 813,290.96 | 273,962.88 | 33.69% |
3 至 4 年 | 306,598.00 | 194,357.45 | 63.39% |
4 年以上 | 2,661,231.87 | 2,323,090.52 | 87.29% |
合计 | 17,903,346.00 | 3,534,624.51 | 19.74% |
组合中,同一集团内关联方计提坏账准备的应收账款本公司无同一集团内关联方计提坏账准备的应收账款。
(3)2019 年应收账款预期信用损失的评估
账龄 | 整个存续期预期信用损失率 | 期末账面余额 | 期末减值准备 |
1 年以内 | 3.64% | 12,470,192.79 | 453,693.01 |
1 至 2 年 | 17.53% | 1,652,032.38 | 289,520.65 |
2 至 3 年 | 33.69% | 813,290.96 | 273,962.88 |
3 至 4 年 | 63.39% | 306,598.00 | 194,357.45 |
4 年以上 | 87.29% | 2,661,231.87 | 2,323,090.52 |
合计 | 19.74% | 17,903,346.00 | 3,534,624.51 |
坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019 年 1 月 1 日余额 | 3,645,438.92 | 99,255.50 | 3,744,694.42 | |
2019 年 1 月 1 日余额在本 期: | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 31,062.10 | 360,735.74 | 391,797.84 | |
本期转回 | 5,040.00 | - | 5,040.00 | |
本期转销 | 136,836.51 | 349,463.49 | 486,300.00 | |
本期核销 | ||||
合并范围变化 | ||||
2019 年 12 月 31 日余额 | 3,534,624.51 | 110,527.75 | 3,645,152.26 |
坏账准备的变动情况
类别 | 2019 年 1 月 1 日 | 本期变动金额 | 2019 年 12 月 31 日 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账 准备的应收账款 | 99,255.50 | 360,735.74 | 349,463.49 | 110,527.75 | ||
按组合计提坏账 准备的应收账款 | 3,645,438.92 | 31,062.10 | 5,040.00 | 136,836.51 | 3,534,624.51 | |
合计 | 3,744,694.42 | 391,797.84 | 5,040.00 | 486,300.00 | 3,645,152.26 | |
本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
北京立亚东科技发展有限公司 | 126,000.00 |
重庆比速汽车有限公司 | 124,600.00 |
陕西庆华汽车安全系统有限公司 | 10,900.00 |
北汽银翔汽车有限公司 | 165,000.00 |
项目 | 核销金额 |
重庆银翔摩托车制造有限公司 | 36,000.00 |
长安福特马自达汽车有限公司南京公司 | 13,000.00 |
华信金和管理系统设备(北京)有限公司 | 10,800.00 |
合计 | 486,300.00 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 款项性质 | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款总 额的比例% | 坏账准备期末 余额 |
歌尔股份有限公司 | 货款 | 2,595,066.59 | 1 年以内 | 14.40 | 94,414.22 |
长安马自达发动机有限公司 | 货款 | 1,737,495.73 | 1 年以内 | 9.65 | 63,213.91 |
长安马自达发动机有限公司 | 货款 | 4,940.00 | 4 年以上 | 0.03 | 4,312.31 |
客户丙 | 货款 | 1,640,000.00 | 1 年以内 | 9.10 | 59,666.80 |
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 | 货款 | 1,265,600.00 | 1 年以内 | 7.03 | 46,045.31 |
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 | 货款 | 36,738.46 | 1 至 2 年 | 0.20 | 6,438.46 |
北京宇航系统工程研究所 | 货款 | 130,000.00 | 1 年以内 | 0.72 | 4,729.69 |
北京宇航系统工程研究所 | 货款 | 990,000.00 | 4 年以上 | 5.50 | 864,208.66 |
合计 | -- | 8,399,840.78 | 46.63 | 1,143,029.36 |
(三)其他应收款
项目 | 2019 年 12 月 31 日 | 2019 年 1 月 1 日 | 2018 年 12 月 31 日 |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 1,079,937.22 | 606,021.02 | 606,021.02 |
合计 | 1,079,937.22 | 606,021.02 | 606,021.02 |
应收利息:无。
应收股利:
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 未收回的原因 | 相关款项是否发生减值 |
账龄一年以内的应收股利 | 819,193.73 | 819,193.73 | ||||
其中:(1)长野福田(天津) 仪器仪表有限公司 | 819,193.73 | 819,193.73 | ||||
(2) | ||||||
…… | ||||||
账龄一年以上的应收股利 | ||||||
其中:(1) | ||||||
(2) | ||||||
…… |
合计 | 819,193.73 | 819,193.73 |
其他应收款项
其他应收款按种类披露:
种类 | 2019 年 12 月 31 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 其他应收款 | - | - | - | - | - |
其中:预计全部无法收回 | |||||
预计部分无法收回 | |||||
预计全部可以收回 | |||||
按组合计提坏账准备的 其他应收款 | 1,079,937.22 | 100 | - | - | 1,079,937.22 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账 准备的其他应收款 | 1,079,937.22 | 100 | - | - | 1,079,937.22 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 1,079,937.22 | 100 | - | - | 1,079,937.22 |
种类 | 2019 年 1 月 1 日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的 其他应收款 | 100,000.00 | 14.16 | 100,000.00 | 100 | - |
其中:预计全部无法收回 | 100,000.00 | 14.16 | 100,000.00 | 100 | - |
预计部分无法收回 | |||||
预计全部可以收回 | |||||
按组合计提坏账准备的 其他应收款 | 606,021.02 | 85.84 | - | - | 606,021.02 |
其中:按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账 准备的其他应收款 | 606,021.02 | 85.84 | - | - | 606,021.02 |
同一集团内关联方组合 | - | - | - | - | - |
合计 | 706,021.02 | 100 | 100,000.00 | 14.16 | 606,021.02 |
类别 2018 年 12 月 31 日
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 | |||||
按组合计提坏账准备的其他 应收款 | 606,021.02 | 85.84 | - | - | 606,021.02 |
其中:按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 | |||||
按无风险组合计提坏账准备 的其他应收款 | 606,021.02 | 85.84 | - | - | 606,021.02 |
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 | 100,000.00 | 14.16 | 100,000.00 | 100 | |
合计 | 706,021.02 | 100 | 100,000.00 | 14.16 | 606,021.02 |
其他应收款种类说明:
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:无。
②其他应收款无风险组合分类情况:
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金及押金 | 861,089.47 | 417,329.40 |
代垫款项 | 218,847.75 | 188,691.62 |
合计 | 1,079,937.22 | 606,021.02 |
坏账准备计提变动情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019 年 1 月 1 日余额 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
2019 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
2019 年 12 月 31 日余额 | - | - | - |
其他应收款金额前五名单位情况:
债务人名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总 额的比例% |
北京地上星高科技有限公司 | 保证金 | 149,250.00 | 1 年以内 | 13.82 |
应收职工住房公积金 | 应收职工住房公积金 | 112,716.00 | 1 年以内 | 10.44 |
应收职工保险 | 应收职工保险 | 106,131.75 | 1 年以内 | 9.83 |
天津领先控股集团有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1 至 2 年 | 9.26 |
10 基地国六燃油气密及脱附检测 投标保证金 | 保证金 | 70,000.00 | 1 年以内 | 6.48 |
合计 | 538,097.75 | 49.83 |
(四)长期股权投资
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被投资单位持股比例 (%) | 在被投资单位表决权比例(%) | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | 本期计提减值准备 | 本期现金红利 |
长野福田(天津) 仪器仪表有限公司 | 成本法 | 5,657,727.22 | 5,657,727.22 | 5,657,727.22 | 51 | 51 | 819,193.73 | ||||
天津博益星航科技 有限公司 | 成本法 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100 | 100 | - | ||||
香港博益有限公司 | 成本法 | 86,860.00 | - | 86,860.00 | 86,860.00 | 100 | 100 | ||||
株式会社博东 | 成本法 | 1,932,420.00 | - | 1,932,420.00 | 1,932,420.00 | 100 | 100 | ||||
合计 | 7,727,007.22 | 5,707,727.22 | 2,019,280.00 | 7,727,007.22 | - | - | 819,193.73 |
2018 年 11 月 12 日,本公司召开第二届董事会第八次会议,会议决议公告审议通过《成立香港博益有限公司》和《成立博益日本有限公司》议案。议案内容
为,本公司拟在香港设立全资子公司“香港博益有限公司”,注册资本拟为 100 万港币,主要从事压力表、传感器等测控元器件及相关系统的销售业务;本公司
拟在日本设立全资子公司“博益日本有限公司”,注册资本拟为 1,000 万日元,主要从事压力表、传感器等测控元器件及相关系统的销售业务。2019 年 8 月 19 日,本公司召开第二届董事会第十次会议,会议审议通过了《修改拟成立日本全资子公司名称并追加投资额》的议案,本公司拟在日本设立全资子公司“株式会社博东”,注册资本拟为 3,000 万日元。
(五)营业收入、营业成本
营业收入及营业成本按照类别列示:
项目 | 本期数 | 上期数 |
一、营业收入 | ||
1.主营业务收入 | 119,197,508.67 | 135,353,478.26 |
2.其他业务收入 | 1,061,923.97 | 987,590.94 |
合计 | 120,259,432.64 | 136,341,069.20 |
二、营业成本 | ||
1.主营业务成本 | 59,481,235.57 | 70,723,515.74 |
2.其他业务成本 | 85,144.01 | 74,872.54 |
合计 | 59,566,379.58 | 70,798,388.28 |
营业利润 | 60,693,053.06 | 65,542,680.92 |
营业收入、成本、毛利按业务内容列示:
项目 | 2019 年度 | |||
收入 | 成本 | 毛利 | ||
一、主营业务 | ||||
自制类 | 87,523,387.15 | 39,971,994.57 | 47,551,392.58 | |
贸易类 | 31,674,121.52 | 19,509,241.00 | 12,164,880.52 | |
主营业务合计 | 119,197,508.67 | 59,481,235.57 | 59,716,273.10 | |
二、其他业务 | ||||
房租 | 161,269.82 | 55,520.07 | 105,749.75 | |
业务委托费 | 849,056.60 | 849,056.60 | ||
其他 | 51,597.55 | 29,623.94 | 21,973.61 | |
其他业务合计 | 1,061,923.97 | 85,144.01 | 976,779.96 | |
合计 | 120,259,432.64 | 59,566,379.58 | 60,693,053.06 | |
项目 | 2018 年度 | |||
收入 | 成本 | 毛利 | ||
一、主营业务 | ||||
自制类 | 84,468,985.76 | 37,974,692.08 | 46,494,293.68 | |
贸易类 | 50,884,492.50 | 32,748,823.66 | 18,135,668.84 | |
主营业务合计 | 135,353,478.26 | 70,723,515.74 | 64,629,962.52 | |
二、其他业务 | ||||
房租 | 115,873.02 | 54,627.93 | 61,245.09 | |
业务委托费 | 849,056.60 | 849,056.60 | ||
车辆租赁 | 22,661.32 | 20,244.61 | 2,416.71 | |
其他业务合计 | 987,590.94 | 74,872.54 | 912,718.40 | |
101
合计 | 136,341,069.20 | 70,798,388.28 | 65,542,680.92 |
本公司本期前五名客户收入:
单位名称 | 金额 | 占公司全部营业收入的比例% |
长野福田(天津)仪器仪表有限公司 | 19,489,937.30 | 16.21% |
歌尔股份有限公司 | 9,715,710.90 | 8.08% |
客户甲 | 7,227,987.08 | 6.01% |
客户乙 | 4,860,418.63 | 4.04% |
客户丙 | 3,600,167.84 | 2.99% |
合计 | 44,894,221.75 | 37.33% |
本公司本期前五名供应商采购金额:
单位名称 | 金额 | 占公司全部采购金额的比例% |
NAGANO KEIKI CO., LTD. | 23,044,107.37 | 38.46% |
长野福田(天津)仪器仪表有限公司 | 12,913,414.77 | 21.55% |
SHINAGAWA CORPORATION | 2,938,830.72 | 4.90% |
SMC(中国)有限公司 | 1,959,451.85 | 3.27% |
天津宏瑞新艺机电设备安装有限公司 | 1,317,018.56 | 2.20% |
合计 | 42,172,823.27 | 70.38% |
(六)投资收益
项目 | 本期数 | 上期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 | ||
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 | ||
其他 | 819,193.73 | 614,395.30 |
合计 | 819,193.73 | 614,395.30 |
(七)母公司现金流量表的补充资料
补充资料 | 本期数 | 上期数 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: |
102
补充资料 | 本期数 | 上期数 |
净利润 | 23,070,264.64 | 27,119,191.70 |
加:资产减值准备 | 300,725.48 | 639,161.03 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,531,382.74 | 1,683,953.60 |
无形资产摊销 | 246,588.52 | 316,222.54 |
长期待摊费用摊销 | 100,740.12 | 134,160.12 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 号填列) | 8,708.18 | 4,618.68 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 947,151.48 | 787,083.58 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -819,193.73 | -614,395.30 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 27,836.18 | -277,584.16 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,243,397.08 | 1,142,489.80 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 2,275,855.15 | -3,154,101.92 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 115,885.65 | -4,948,229.89 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 24,562,547.33 | 22,832,569.78 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 23,567,529.18 | 32,933,281.48 |
减:现金的期初余额 | 32,933,281.48 | 20,350,315.96 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -9,365,752.30 | 12,582,965.52 |
十四、补充资料
(一)非经常性损益
项目 | 本期数 | 上期数 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -15,132.73 | -27,715.12 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 839,627.60 | 1,876,115.00 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
103
项目 | 本期数 | 上期数 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 507,013.91 | -30,988.62 |
小计 | 1,331,508.78 | 1,817,411.26 |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 199,726.32 | 272,611.69 |
非经常性损益净额 | 1,131,782.46 | 1,544,799.57 |
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 33.85% | 0.6224 | 0.6224 |
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 32.23% | 0.5926 | 0.5926 |
(三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 23,656,614.34 |
非经常性损益 | B | 1,131,782.46 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 22,524,831.88 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 76,142,737.01 |
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | - |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | - |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | - |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | - |
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | - |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | - |
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 31,002,299.97 |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | I | - |
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | J | - |
报告期月份数 | K | 12 |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G ×H/K±I×J/K | 69,886,369.20 |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 33.85% |
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 | M1=C/L | 32.23% |
期初股份总数 | N | 31,500,000 |
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | O | 6,510,001 |
发行新股或债转股等增加股份数 | P | - |
104
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 | Q | - |
报告期缩股数 | R | - |
报告期回购等减少股份数 | S | - |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | T | - |
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 | U | - |
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 | V | - |
加权平均股份数 | W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K | 38,010,001 |
基本每股收益 | X=A/W | 0.6224 |
扣除非经常损益后基本每股收益 | X1=C/W | 0.5926 |
稀释每股收益 | Z=A/(W+U×V/K) | 0.6224 |
扣除非经常性损益后稀释每股收益 | Z1= C/(W+U×V/K) | 0.5926 |
日期:2020年4月15日
天津博益气动股份有限公司
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(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址:
天津开发区第九大街 80 号丰华工业园 7 号厂区
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